ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО

от 9 октября 1995 года N 14-4/401


О применении Указа Президента Российской Федерации
от 23.05.94 N 1006

Департамент регулирования денежного обращения Банка России в связи с обращением Госналогслужбы Российской Федерации рассмотрел просьбу Госналогинспекции по Волгоградской области по применению Указа Президента Российской Федерации от 23 мая 1994 года N 1006 "Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей" и сообщает следующее:

Предприятия и организации, имеющие расчетные счета в различных банках, представляют заявки - расчеты для установления лимитов остатков кассы в те банки, через которые осуществляются операции в наличных деньгах. Каждый банк устанавливает лимит остатка денег в кассе согласно представленному расчету.

Предприятия и организации в таких случаях должны налично-денежные обороты учитывать по каждому банку в отдельности на основании ежедневного кассового отчета кассира. В последующем эти операции включаются в единую кассовую книгу. Исходя из этого, банк осуществляет проверки соблюдения установленного им лимита остатка денег в кассе предприятия на основании приходно-расходных документов, проведенных по отчету соответствующего кассира (в справке о кассовых операциях обороты показываются только по этому банку).