Когда водитель-экспедитор не представляет документ, удостоверяющий личность, оплата не может производиться

Вопрос.

Организация на ЕНВД. Мы рассчитываемся с нашими поставщиками наличными деньгами. Их у нас забирает водитель-экспедитор. Деньги мы выдаем по расходному ордеру. Там нужно указывать данные человека, который забирает деньги. Очень часто у экспедитора нет при себе паспорта (а иногда вообще никакого удостоверяющего личность документа). Также часто бывают случаи, что экспедиторы категорически отказываются предоставлять паспортные данные. Мы не против выдавать деньги на этих условиях. Вопрос: как к этому отнесется налоговая? Какие могут быть претензии при налоговой проверке по этому вопросу? И самое главное грозят ли нам штрафы?

Ответ.  

В соответствии с п.1 ст.2 и ст.5 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт" организации обязаны выдавать кассовый чек и получать деньги в кассу в момент оплаты. Это правило общее и применяться оно должно во всех случаях за исключением тех, которые оговорены в пункте 3 статьи 2 Федерального закона. В нем перечислены виды деятельности, при осуществлении которых организации и индивидуальные предприниматели в силу специфики своей деятельности либо особенностей своего местонахождения могут производить наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники. Данным пунктом Федерального закона не предусмотрено освобождение от обязательного применения контрольно-кассовой техники организаций и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих оптовую продажу товаров. Таким образом, при осуществлении продажи за наличный расчет товаров через торговых представителей должна применяться контрольно-кассовая техника, в том числе компактные контрольно-кассовые машины с автономным электропитанием из числа находящихся в Государственном реестре.