1. Обособленное подразделение в гражданском и налоговом законодательстве

• 1.1. Гражданское законодательство

• 1.2. Налоговое законодательство

• 1.3. Постановка на налоговый учет и снятие с учета обособленных подразделений

  • 1.3.1. Учет обособленных подразделений, не являющихся филиалами и представительствами

  • 1.3.2. Учет филиалов и представительств российских организаций

• 1.4. Открытие счетов организациям и их обособленным подразделениям

• 1.5. Налоговые проверки организаций, имеющих обособленные подразделения

  • 1.5.1. Камеральная проверка

  • 1.5.2. Выездная проверка

2. Налог на добавленную стоимость

• 2.1. Книга покупок и книга продаж

• 2.2. Счета-фактуры при реализации (покупке) товаров (работ, услуг) через обособленные подразделения

• 2.3. Счета-фактуры при реализации (покупке) товаров (работ, услуг) обособленными подразделениями по посредническим договорам

• 2.4. Если организация - налоговый агент по НДС

• 2.5. Раздельный учет для НДС при наличии обособленных подразделений

3. Налог на доходы физических лиц

• 3.1. Общие положения

• 3.2. Исполнение обязанности по уплате НДФЛ

• 3.3. Налоговый учет доходов, вычетов и НДФЛ налоговым агентом

• 3.4. Порядок представления сведений налоговым агентом

• 3.5. Последствия нарушения порядка перечисления налога

• 3.6. НДФЛ при наличии представительства за рубежом

4. Налог на прибыль

• 4.1. Принцип распределения

• 4.2. Формы и порядок направления уведомлений

• 4.3. Представление деклараций

• 4.4. Порядок распределения налоговой базы

• 4.5. Расчет ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль

• 4.6. Порядок расчета налога и авансовых платежей при ликвидации обособленных подразделений

• 4.7. Налог на прибыль при наличии обособленных подразделений за рубежом

  • 4.7.1. Общие правила

  • 4.7.2. Зачет налога, аналогичного налогу на прибыль

  • 4.7.3. Учет косвенных налогов, уплачиваемых в бюджет иностранного государства

  • 4.7.4. Расчет предельной суммы зачета налога, уплаченного за пределами РФ

• 4.8. Организация налогового учета при наличии обособленных подразделений, выделенных на отдельный баланс

• 4.9. Применение ПБУ 18/02 и уплата налога на прибыль при разных ставках налога

5. Транспортный налог

• 5.1. Регистрация транспортных средств и место уплаты налога

• 5.2. Порядок исчисления и уплаты налога

6. Налог на имущество организаций

• 6.1. Налогоплательщики и элементы налогообложения

• 6.2. Определение налоговой базы и расчет налога

• 6.3. Уплата налога по местонахождению обособленных подразделений

• 6.4. Уплата налога по недвижимости, находящейся вне местонахождения организации или ее обособленного подразделения

• 6.5. Налоговая декларация по налогу на имущество

• 6.6. Если имущество находится за пределами РФ

• 6.7. Обособленное подразделение и ЕНВД

7. Земельный налог

• 7.1. Общие положения

• 7.2. Порядок определения налоговой базы

• 7.3. Налоговые ставки и льготы

• 7.4. Порядок исчисления налога и авансовых платежей

• 7.5. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу. Налоговая декларация

8. Организация бухгалтерского учета

• 8.1. Рабочий план счетов

• 8.2. Учетная политика

• 8.3. Обмен информацией

• 8.4. Учет амортизируемого имущества филиалом

• 8.5. Приобретение материально-производственных запасов, работ и услуг

• 8.6. Формирование себестоимости продукции (работ, услуг) и определение финансового результата

• 8.7. Определение финансового результата филиалом, выделенным на отдельный баланс

• 8.8. Бухгалтерская отчетность организации, имеющей филиалы

9. Страховые взносы

• 9.1. Законодательная база

• 9.2. Постановка на учет обособленных подразделений

• 9.3. Регистрация страхователей

• 9.4. Порядок исчисления и уплаты страховых взносов

• 9.5. Проверки по страховым взносам

• 9.6. Выездная проверка

  • 9.6.1. Решение о проведении выездной проверки

  • 9.6.2. Сроки проведения

  • 9.6.3. Приостановка выездной проверки

  • 9.6.4. Оформление результатов проверки

  • 9.6.5. Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов проверки

10. Особенности учета и налогообложения иностранных организаций

• 10.1. Постановка на учет иностранных организаций, осуществляющих деятельность в России через обособленные подразделения

• 10.2. Постановка на учет по месту нахождения недвижимого имущества и (или) транспортных средств

• 10.3. Учет изменений в сведениях об иностранных организациях

• 10.4. Порядок выдачи свидетельства и уведомления о постановке на учет иностранной организации

• 10.5. Снятие иностранных организаций с учета в налоговых органах

• 10.6. Снятие с учета в налоговых органах иностранных организаций по упрощенной процедуре

• 10.7. Понятие постоянного представительства в главе 25 НК РФ

• 10.8. Строительство с привлечением иностранных организаций

  • 10.8.1. Понятие строительной площадки

  • 10.8.2. Срок существования строительной площадки

• 10.9. Налог на прибыль иностранной организации

  • 10.9.1. Доходы и расходы

  • 10.9.2. Налог на прибыль при наличии нескольких отделений

  • 10.9.3. Ставка налога

  • 10.9.4. Налоговая отчетность иностранной организации

  • 10.9.5. Особенности заполнения декларации

  • 10.9.6. Налогообложение доходов иностранных организаций, не имеющих постоянного представительства в РФ и получающих доходы от источников в РФ

  • 10.9.7. Возврат ранее удержанного налога

  • 10.9.8. Подтверждение сведений о полученной прибыли (доходах) и уплаченном налоге