Приложение N 1. Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций

• Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика

  • 1.1. для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль организаций

  • 1.2. для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи

  • 1.3. для организаций, уплачивающих налог на прибыль организаций с доходов в виде процентов, а также дивидендов

• Лист 02. Расчет налога на прибыль организаций

  • Приложение N 1 к Листу 02. Доходы от реализации и внереализационные доходы

  • Приложение N 2 к Листу 02. Расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам

  • Приложение N 3 к Листу 02. Расчет суммы расходов по операциям, финансовые результаты по которым учитываются при налогообложении прибыли с учетом положений статей 264.1, 268, 275.1, 276, 279, 323 НК (за исключением отраженных в Листе 05)

  • Приложение N 4 к Листу 02. Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу

  • Приложение N 5 к Листу 02. Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации организацией, имеющей обособленные подразделения

• Лист 03. Расчет налога на прибыль организаций, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов)

  • Раздел А. Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации)

  • Раздел Б. Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам

  • Раздел В. Реестр - расшифровка сумм дивидендов (процентов)

• Лист 04. Расчет налога на прибыль организаций с доходов, исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной в пункте 1 статьи 284 НК

• Лист 05. Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций по операциям, финансовые результаты которых учитываются в особом порядке (за исключением отраженных в Приложении 3 к Листу 02)

• Лист 06. Доходы, расходы и налоговая база, полученная негосударственным пенсионным фондом от размещения пенсионных резервов

• Лист 07. Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования

• Приложение к налоговой декларации. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы, расходы, учитываемые для целей налогообложения отдельными категориями налогоплательщиков

Приложение N 2. Формат налоговой декларации по налогу на прибыль организаций

• I. Общие сведения

• II. Описание файла обмена

  • Таблица 4.1. Файл обмена (Файл)

  • Таблица 4.2. Состав и структура документа (Документ)

  • Таблица 4.3. Сведения о налогоплательщике (СвНП)

  • Таблица 4.4. Налогоплательщик-организация (обособленное подразделение) (НПЮЛ)

  • Таблица 4.5. Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (обособленном подразделении) (СвРеоргЮЛ)

  • Таблица 4.6. Лицо, подписавшее документ (Подписант)

  • Таблица 4.7. Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)

  • Таблица 4.8. Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций (Прибыль)

  • Таблица 4.9. Сумма налога, подлежащая уплате (НалПУ)

  • Таблица 4.10. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль организаций) (НалПУАв)

  • Таблица 4.11. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи) (НалПУМес)

  • Таблица 4.12. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (для организаций, уплачивающих налог на прибыль организаций с доходов в виде процентов, а также дивидендов) (НалПУПроц)

  • Таблица 4.13. Уплата по сроку (УплСрок)

  • Таблица 4.14. Расчет налога на прибыль организаций (лист 02) (РасчНал)

  • Таблица 4.15. Доходы от реализации и внереализационные доходы (приложение 1 к листу 02) (ДохРеалВнеРеал)

  • Таблица 4.16. Доходы от реализации (ДохРеал)

  • Таблица 4.17. Выручка от реализации (ВырРеал)

  • Таблица 4.18. Выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход от погашения) ценных бумаг профессиональных участников рынка ценных бумаг (ВырРеалЦБ)

  • Таблица 4.19. Внереализационные доходы (ДохВнеРеал)

  • Таблица 4.20. Расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам (приложение 2 к листу 02) (РасхРеалВнеРеал)

  • Таблица 4.21. Расходы, связанные с производством и реализацией (РасхРеал)

  • Таблица 4.22. Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном (налоговом) периоде, относящихся к реализованным товарам (ПрямРасхТорг)

  • Таблица 4.23. Косвенные расходы (КосвРасх)

  • Таблица 4.24. Сумма начисленной амортизации за отчетный (налоговый) период (СумАморт)

  • Таблица 4.25. Внереализационные расходы (РасхВнеРеал)

  • Таблица 4.26. Убытки, приравниваемые к внереализационным расходам (УбытПриравн)

  • Таблица 4.27. Расчет суммы расходов по операциям, финансовые результаты по которым учитываются при налогообложении прибыли с учетом положений статей 264.1, 268, 275.1, 276, 279, 323 НК (за исключением отраженных в Листе 05) (приложение 3 к листу 02) ...

  • Таблица 4.28. Выручка от реализации права требования долга (ВыручРеалПТ)

  • Таблица 4.29. Стоимость реализованного права требования долга (СтоимРеалПТ)

  • Таблица 4.30. Убыток от реализации права требования долга в соответствии со статьей 279 НК (УбытРеалПТ)

  • Таблица 4.31. Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу (приложение 4 к листу 02) (УбытУменНБ)

  • Таблица 4.32. Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода, полученного после 01.01.2002 (по годам) (ОстУбытНачПерГод)

  • Таблица 4.33. Расчет налога на прибыль организаций, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов) (лист 03) (НалУдНА)

  • Таблица 4.34. Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации) (раздел А) (НалДохДив)

  • Таблица 4.35. Дивиденды, начисленные иностранным организациям и физическим лицам, не являющимся резидентами Российской Федерации (ДивИОФЛНеРез)

  • Таблица 4.36. Дивиденды, подлежащие распределению российским акционерам (участникам) (ДивРА)

  • Таблица 4.37. Дивиденды, полученные самим налоговым агентом (ДивНА)

  • Таблица 4.38. Дивиденды, используемые для исчисления налогов (ДивНал)

  • Таблица 4.39. Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам (раздел Б) (НалДохЦБ)

  • Таблица 4.40. Реестр - расшифровка сумм дивидендов (процентов) (раздел В) (РеестрСумДив)

  • Таблица 4.41. Сведения о получателе (СвПолуч)

  • Таблица 4.42. Расчет налога на прибыль организаций с доходов, исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной в п.1 ст.284 НК (лист 04) (НалДохСтав)

  • Таблица 4.43. Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций по операциям, финансовые результаты которых учитываются в особом порядке (за исключением отраженных в Приложении 3 к Листу 02) (лист 05) (НалБазОпОсоб)

  • Таблица 4.44. Доходы, расходы и налоговая база, полученная негосударственным пенсионным фондом от размещения пенсионных резервов (лист 06) (ДохРасНалБазаНПФ)

  • Таблица 4.45. Доход негосударственного пенсионного фонда (ДоходНПФ)

  • Таблица 4.46. Доход негосударственного пенсионного фонда, рассчитанный исходя из ставки рефинансирования Банка России и суммы размещенного резерва (ДоходНПФСтРеф)

  • Таблица 4.47. Расходы (Расход)

  • Таблица 4.48. Отчисления от доходов, полученных от размещения пенсионных резервов, направленных на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда (ОтчРазмРезУстав)

  • Таблица 4.49. Прибыль (убыток) (ПрибУб)

  • Таблица 4.50. Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования (лист 07) (ЦелИспИмущ)

  • Таблица 4.51. Сведения по полученным целевым средствам (СвЦелСред)

  • Таблица 4.52. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы; расходы, учитываемые для целей налогообложения отдельными категориями налогоплательщиков (прил.1) (ДохНеУчНБ_РасхУчОКН)

  • Таблица 4.53. Сведения по полученным целевым средствам (СвЦелСред)

  • Таблица 4.54. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль организаций (ПУАвТип)

  • Таблица 4.55. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи (ПУМесТип)

  • Таблица 4.56. Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации организацией, имеющей обособленные подразделения (приложение 5 к листу 02) (РаспрНалСубРФТип)

  • Таблица 4.57. Данные по виду вложения (ДанВидВл)

  • Таблица 4.58. Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)

  • Таблица 4.59. Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)

Приложение N 3. Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций

• Раздел I. Состав Налоговой декларации по налогу на прибыль организаций за отчетные и налоговый периоды

• Раздел II. Общие требования к порядку заполнения и представления Декларации

• Раздел III. Порядок заполнения Титульного листа (Листа 01) Декларации

• Раздел IV. Порядок заполнения Раздела 1 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика" Декларации

• Раздел V. Порядок заполнения Листа 02 "Расчет налога на прибыль организаций" Декларации

  • Расчет суммы положительного сальдо курсовых разниц, возникших с даты поступления иностранной валюты на счет организации и до даты принятия ОВГВЗ III, IV, V серии к бухгалтерскому учету, в доле, приходящейся на реализованные (выбывшие) ...

• Раздел VI. Порядок заполнения Приложения N 1 к Листу 02 "Доходы от реализации и внереализационные доходы" Декларации

• Раздел VII. Порядок заполнения Приложения N 2 к Листу 02 "Расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам" Декларации

• Раздел VIII. Порядок заполнения Приложения N 3 к Листу 02 "Расчет суммы расходов, финансовые результаты по которым учитываются при налогообложении прибыли с учетом положений статей 264.1, 268, 275.1, 276, 279, 323 Кодекса (за исключением отраженных ...

• Раздел IX. Порядок заполнения Приложения N 4 к Листу 02 "Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу" Декларации

• Раздел X. Порядок заполнения Приложения N 5 к Листу 02 "Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль в бюджет субъекта Российской Федерации организацией, имеющей обособленные подразделения" Декларации

• Раздел XI. Порядок заполнения Листа 03 "Расчет налога на прибыль организаций с доходов, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов)" Декларации

• Раздел XII. Порядок заполнения Листа 04 "Расчет налога на прибыль организаций с доходов, исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной в пункте 1 статьи 284 Кодекса" Декларации

• Раздел XIII. Порядок заполнения Листа 05 "Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций по операциям, финансовые результаты которых учитываются в особом порядке (за исключением отраженных в Приложении N 3 к Листу 02)" Декларации

• Раздел XIV. Порядок заполнения Листа 06 "Доходы, расходы и налоговая база, полученная негосударственным пенсионным фондом от размещения пенсионных резервов" Декларации

• Раздел XV. Порядок заполнения Листа 07 "Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования" Декларации

• Раздел XVI. Порядок заполнения Приложения к налоговой декларации "Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы, расходы, учитываемые для целей налогообложения отдельными категориями налогоплательщиков"

• Приложение N 1 к Порядку. Коды, определяющие отчетный (налоговый) период

• Коды представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в налоговый орган

• Коды форм реорганизации и код ликвидации организации (обособленного подразделения)

• Коды, определяющие способ представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в налоговый орган

• Приложение N 2 к Порядку. Справочник "Коды субъектов Российской Федерации"

• Приложение N 3 к Порядку. Перечень имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования

• Приложение N 4 к Порядку. Перечень доходов, не учитываемых при определении налоговой базы, расходов, учитываемых для целей налогообложения отдельными категориями налогоплательщиков