Приложение 1. Инструкция о порядке ведения бухгалтерского учета с применением ведомственных журналов-ордеров в аптечных учреждениях

• 1. Общие положения

• 2. Порядок ведения журналов-ордеров и ведомостей

  • 2.1. Журнал-ордер N 1 по кредиту счетов N N 50, 56

  • 2.2. Журнал-ордер N 2 по кредиту счетов NN 05, 06, 07, 08, 09, 10, 12, 13, 23, 29, 31, 44, 69, 0, 80, 84, 86, 87, 88, 89

  • 2.3. Журнал-ордер N 3 по кредиту счетов NN 01, 02, 03, 85, 86

  • 2.4. Журнал-ордер N 4 по кредиту счетов NN 14, 41, 42, 45, 46, 62

  • 2.5. Журнал-ордер N 5 по кредиту счета N 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"

  • 2.6. Журнал-ордер N 6 по кредиту счета N 71

  • 2.7. Журнал-ордер N 7 по кредиту счетов NN 63, 68, 70, 72, 73, 76, 78, 79

  • 2.8. Журнал-ордер N 8 по кредиту счетов NN 51, 54, 55, 91

  • 2.9. Журнал-ордер N 9 по кредиту счетов NN 33, 34, 80, 81, 93, 96

  • 2.10. Главная книга

• 3. Порядок сверки счетов по журналам-ордерам

• 4. Хранение документов

Приложение 2. Перечень ведомственных журналов-ордеров для аптечных учреждений

• Журнал-ордер N 1 по кредиту счетов NN 50 "Касса", 56-1 "Денежные средства в пути" за _______ 19 __ г.

  • Ведомость N 1 К Журналу-ордеру N 1 по дебету счета N 50 "Касса" за ______ 19 __ г.

  • Приложение N к ж/о N 1. Сводная ведомость N 2 Оборотов и сальдо по счету N 56-1 "Денежные средства в пути" за ___________ 19 __ г.

• Журнал-ордер N 2

  • Сводные данные по начисленной, выданной и удержанной заработной плате

  • Приложение 2 к ж/о N 2. Ведомость-расшифровка издержек обращения по разным журналам-ордерам за ____________ м-ц 19 _ г. по ЦБ _________ р-на

  • Приложение 3 к ж/о N 2. Ведомость-расшифровка по кредиту счетов за "__"__________________ 19 __ г. по ЦБ ____ р-на

  • Приложение 4 к ж/о N 2. Свод по зарплате за "__" ________________ 19 __ г. по ЦБ ______ р-на

  • Приложение 5 к ж/о N 2. Свод издержек обращения за "__" ____________ 19 __ г. по ЦБ ________ р-на

  • Приложение 6 к ж/о N 2. Аналитические данные к счетам NN 87, 88

• Журнал-ордер N 3 по кредиту счетов NN 01 - Основные средства (фонды), 02 - Износ основных средств, 03 - Капитальный ремонт, 85 - Уставный фонд, 86 - Амортизационный фонд

• Журнал-ордер N 4 по кредиту счетов: NN 14 - Переоценка товарно-материальных ценностей, 15 - Заготовление и приобретение материальных ценностей, 41 - Товары, 42 - Торговая наценка и налог с оборота, 45 - Товары отгруженные, выполненные работы и услуги, 4

  • Приложение 7 к ж/о N 4. Ведомость-расшифровка по кредиту счетов

  • Приложение 7а к ж/о N 4. Ведомость расчета торговых наложений по аптекам

  • Приложение 8 к ж/о N 4. Ведомость отгрузки и реализации товаров за "__" ____________ 19 _ г.

• Журнал-ордер N 5 по кредиту счета N 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" (по аптекам) за "__" _________________ 19 __ г.

• Журнал-ордер N 5 по кредиту счета N 60 - Расчеты с поставщиками и подрядчиками (сводный) за_______________ месяц 19 __ г.

  • Приложение 9 к ж/о N 5. Ведомость N 6 Аналитического учета расчетов с поставщиками в порядке расчетов по кредитовым счетам

• Журнал-ордер N 6 по кредиту счета N 71 "Расчеты с подотчетными лицами"

• Журнал-ордер N 7 по кредиту счетов N 63 - Расчеты по претензиям, 68 - Расчеты с бюджетом, 73 - Расчеты с рабочими и служащими по другим операциям, 76 - Расчеты с разными дебиторами и кредиторами, 78 - Внутриведомственные расчеты по текущим операциям, 79

  • Приложение 10 к ж/о N 7. Ведомость по дебету счета N 78 "Внутриведомственные расчеты по текущим операциям"

• Журнал-ордер N 8 по кредиту счетов NN 51, 54, 55, 91

  • Ведомость по дебету счета N ___

  • Ведомость-расшифровка поступления торговой выручки на счет N 91 "Специальный ссудный счет" за _____________ 19__ г.

• Журнал-ордер N 9 по кредиту счетов NN 33 - Капитальные вложения, 81 - Использование прибыли, 93 - Финансирование капитальных вложений, 96 - Целевое финансирование и целевые поступления