1. Основные средства

• 1.1. Активы, признаваемые основными средствами

• 1.2. Учет "малоценных" основных средств

• 1.3. Момент признания основного средства

  • 1.3.1. Объекты недвижимости, созданные организацией

  • 1.3.2. Объекты недвижимости, приобретенные организацией

• 1.4. Инвентарный объект

• 1.5. Первоначальная стоимость

  • 1.5.1. Проценты по заемным средствам

  • 1.5.2. Государственная пошлина при регистрации прав собственности

  • 1.5.3. Государственная пошлина, уплачиваемая при регистрации автотранспортных средств в ГИБДД

  • 1.5.4. Таможенные пошлины

  • 1.5.5. Порядок оценки ОС, приобретенных за иностранную валюту

  • 1.5.6. Суммовые разницы

  • 1.5.7. Безвозмездно полученные основные средства

• 1.6. Переоценка основных средств

• 1.7.  Амортизация основных средств

  • 1.7.1. Амортизационная премия

  • 1.7.2. Ускоренная амортизация

  • 1.7.3. Амортизация необлагаемых вкладов

  • 1.7.4. Амортизация по основным средствам, не эксплуатируемым по причине простоя

  • 1.7.5. Амортизация во время длительной модернизации (реконструкции)

• 1.8. Модернизация и реконструкция основных средств

  • 1.8.1. Бухгалтерский учет

  • 1.8.2. Налоговый учет

  • 1.8.3. Модернизация, реконструкция полностью самортизированных объектов основных средств

  • 1.8.4. Модернизация, реконструкция основных средств первоначальной стоимостью до 10 000 рублей

  • 1.8.5. Учет затрат на подготовительные работы по реконструкции основных средств

• 1.9. Капитальные вложения в арендованные основные средства

  • 1.9.1. Отличия отделимых и неотделимых улучшений

  • 1.9.2. Неотделимые улучшения в арендованное имущество, произведенные с согласия арендодателя

  • 1.9.3. Неотделимые улучшения в арендованное имущество, принадлежащее физическому лицу

• 1.10. Продажа объектов недвижимости

  • 1.10.1. Доходы

  • 1.10.2. Расходы

• 1.11. Основные средства и НДС

  • 1.11.1. Начисление НДС при строительстве объектов ОС хозяйственным способом

  • 1.11.2. Вычет НДС по приобретенным объектам основных средств

• 1.12. Резерв на ремонт основных средств

2. Лизинг

• 2.1. Налог на прибыль

  • Расходы в виде выкупной стоимости

  • Об определении рыночной цены выкупа предмета лизинга

• 2.2. Налог на добавленную стоимость

  • Налоговые вычеты у лизингополучателя

  • Лизинг от "иностранцев" НДС не облагается

3. Нематериальные активы

• 3.1.Товарный знак

  • 3.1.1. Товарный знак и гражданско-правовые нормы

  • 3.1.2. Первоначальная оценка товарного знака

  • 3.1.3. Использование товарного знака

  • 3.1.4. Прекращение исключительных прав на товарный знак

• 3.2. НИОКР

  • 3.2.1. Работы, относящиеся к НИОКР

  • 3.2.2. НИОКР и налог на прибыль

• 3.3. Web-сайт

  • 3.3.1. Принятие к учету

  • 3.3.2. Использование сайта

4. Учет производственных запасов

• 4.1. Материалы

  • 4.1.1. Естественная убыль и технологические потери

  • 4.1.2 Материалы, полученные от демонтажа основных средств

5. Учет производственных затрат и издержек обращения

• 5.1 Рекламные расходы

  • 5.1.1. Общие положения о рекламе

  • 5.1.2. Отдельные виды затрат на рекламу

• 5.2. Услуги связи

  • 5.2.1. Налог на прибыль

  • 5.2.2. Бухгалтерский учет

  • 5.2.3. "Красивые" номера

• 5.3. Юридические и информационные услуги

  • 5.3.1. Правовое регулирование

  • 5.3.2. Бухгалтерский учет

  • 5.3.3. Налог на прибыль

• 5.4. Расходы на проезд сотрудников

  • 5.4.1. Доставка сотрудников к месту работы и обратно

  • 5.4.2. Компенсация проезда для сотрудников, работа которых носит разъездной характер

• 5.5. Командировочные расходы

  • 5.5.1. Общие вопросы

  • 5.5.2. Налог на прибыль

  • 5.5.3. Налог на добавленную стоимость

• 5.6. Расходы на ГСМ, путевые листы

• 5.7. Расходы на страхование имущества

  • 5.7.1. Бухгалтерский учет

  • 5.7.2. Налоговый учет

  • 5.7.3. Учет расходов по страхованию арендованного имущества

• 5.8. Брак в производстве

  • 5.8.1. Классификация брака

  • 5.8.2. Бухгалтерский учет

  • 5.8.3. Налог на добавленную стоимость

  • 5.8.4. Налог на прибыль и временные разницы

• 5.9. Учет разниц в незавершенном производстве

6. Расходы на оплату труда

• 6.1. Премирование работников

  • 6.1.1. Налогообложение премий за производственные результаты (налог на прибыль, ЕСН, взносы в ПФР)

  • 6.1.2. Налогообложение непроизводственных премий (налог на прибыль, ЕСН, взносы в ПФР)

  • 6.1.3. Взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

• 6.2. Материальная помощь

  • 6.2.1. Налог на прибыль

  • 6.2.2. Налог на доходы физических лиц

  • 6.2.3. Единый социальный налог и взносы в ПФР

  • 6.2.4. Взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

  • 6.2.5. Особенности налогообложения материальной помощи при УСНО, налоговом режиме в виде ЕНВД

• 6.3. Отпуска

• 6.4. Компенсация за неиспользованный отпуск

  • 6.4.1. Компенсация, выплачиваемая при увольнении

  • 6.4.2. Налогообложение компенсации, выплачиваемой при увольнении

  • 6.4.3. Компенсация, не связанная с увольнением

  • 6.4.4. Налогообложение компенсации, не связанной с увольнением

• 6.5. Выплаты по гражданско-правовым договорам

  • 6.5.1. Документальное оформление договора

  • 6.5.2. Бухгалтерский учет

  • 6.5.3. Налоговый учет

  • 6.5.4. Компенсационные выплаты по договорам гражданско-правового характера

• 6.6. Выплаты иностранным гражданам, работающим в РФ

  • 6.6.1. Единый социальный налог и взносы в ПФР

  • 6.6.2. Взносы на социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

  • 6.6.3. Налог на доходы физических лиц

• 6.7. Пособия за счет средств ФСС РФ

  • 6.7.1. Правила выплаты пособия

  • 6.7.2. Бухгалтерский и налоговый учет пособий

  • 6.7.3. Доплаты к пособиям

  • 6.7.4. Особенности налогообложения пособий в организациях, применяющих специальные налоговые режимы

• 6.8. Заработная плата совместителей

• 6.9. Создание резервных фондов

  • 6.9.1. Резерв на выплату отпускных

  • 6.9.2. Резерв на выплату ежегодных вознаграждений за выслугу лет и по итогам работы за год

7. Учет расчетов с дебиторами и кредиторами

• 7.1. Прекращение обязательств

  • 7.1.1. Прощение долга

  • 7.1.2. Новация

  • 7.1.3. Отступное

  • 7.1.4. Бартер или взаимозачет – что лучше?

• 7.2. Списание дебиторской задолженности

• 7.3. Комиссионные сделки

  • 7.3.1. Учет у комитента

  • 7.3.2. Учет у комиссионера

• 7.4. Суммовые разницы

  • 7.4.1. Бухгалтерский учет

  • 7.4.2. Налог на прибыль

  • 7.4.3. Налог на добавленную стоимость

• 7.5. Наличные расчеты с индивидуальными предпринимателями

• 7.6. Арендные отношения

  • 7.6.1. Договор аренды

  • 7.6.2. Арендная плата и коммунальные платежи

8. Учет займов

• 8.1. Понятие договора займа

• 8.2. Договор займа и налог на прибыль

  • 8.2.1. Передача имущества по договору займа

  • 8.2.2. Займы, выданные в условных единицах

• 8.3. Доходы в виде процентов за предоставление займа

• 8.4. Расходы в виде процентов за пользование займом

• 8.5. Предоставление займов и НДС

9. Учет финансовых результатов

• 9.1. Чрезвычайные доходы и расходы

  • 9.1.1. Бухгалтерский учет чрезвычайных доходов и расходов

  • 9.1.2. Налогообложение чрезвычайных доходов и расходов

• 9.2. Дивиденды

  • 9.2.1. Гражданское законодательство о дивидендах

  • 9.2.2. Бухгалтерский учет дивидендов

  • 9.2.3. Налогообложение дивидендов

• 9.3. Расчеты с участниками общества

  • 9.3.1. Переход доли (части доли) участника общества к другим участникам или третьим лицам

  • 9.3.2. Бухгалтерский учет и налогообложение

10. Налогообложение

• 10.1. Совмещение традиционного налогообложения со спецрежимом в виде ЕНВД

  • 10.1.1. Налог на добавленную стоимость

  • 10.1.2. Налог на прибыль

  • 10.1.3. ЕСН и страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

  • 10.1.4. Налог на имущество

• 10.2. Реорганизация предприятия

  • 10.2.1. Налог на добавленную стоимость

  • 10.2.2. ЕСН и отчисленияна обязательное пенсионное страхование

  • 10.2.3. Налог на прибыль

  • 10.2.4. Налог на доходы физических лиц

  • 10.2.5. Упрощенная система налогообложения

11. Налог на добавленную стоимость

• 11.1. "Вексельный" аванс

• 11.2. Применение нулевой процентной ставки по НДС

  • 11.2.1. Экспорт товаров (работ, услуг)

  • 11.2.2. Раздельный учет сумм НДС

  • 11.2.3. Экспортный аванс

  • 11.2.4. Оплата товара произведена третьим лицом

  • 11.2.5. Налоговые вычеты при осуществлении экспортных операций

  • 11.2.6. О регистрации счетов-фактур при использовании по НДС ставки 0%

  • 11.2.7. Недобросовестность налогоплательщика, или Необоснованное возникновение налоговой выгоды у налогоплательщика

• 11.3. Торгуем с Беларусью

  • 11.3.1. Экспорт товаров в Республику Беларусь

  • 11.3.2. Импорт товаров из Республики Беларусь

  • 11.3.3. Порядок представления корректирующих деклараций в случае возврата товаров

  • 11.3.4. НДС при передаче товаров представительству, состоящему на учете в налоговых органах Республики Беларусь

• 11.4. Восстановление НДС

  • 11.4.1. Восстановление НДС при передаче имущества в уставный капитал

  • 11.4.2. Восстановление НДС при переходе на специальный налоговый режим в виде ЕНВД

  • 11.4.3. Другие случаи восстановления НДС

• 11.5. Налоговый вычет при отсутствии реализации товаров (работ, услуг) в налоговом периоде

• 11.6. НДС при безвозмездной передаче товаров (работ, услуг)

• 11.7. Передача товаров стоимостью менее 100 рублей в рекламных целях

• 11.8. Порядок оформления счетов-фактур

  • 11.8.1. Изменения в порядке оформления и заполнения счета-фактуры

  • 11.8.2. Правила составления счета-фактуры

  • 11.8.3. Заполнение счетов-фактур обособленным подразделением

  • 11.8.4. Ошибка в книге покупок

12. Налог на прибыль

• 12.1. Договор безвозмездного пользования (ссуды)

• 12.2. Обособленные подразделения

• 12.3. Отражение убытков в налоговом и бухгалтерском учете

  • 12.3.1. Определение убытка в бухгалтерском учете

  • 12.3.2. Определение убытка в налоговом учете

  • 12.3.3. Учет убытка в соответствии с ПБУ 18/02

• 12.4. Обслуживающие производства и хозяйства

  • 12.4.1. Объекты общепита и медпункты

  • 12.4.2. Учет убытка от деятельности обслуживающих производств и хозяйств

• 12.5. Расходы на приобретение земельных участков

• 12.6. Расчетная цена долговых ценных бумаг

13. Налог на имущество организаций

• 13.1. Объект налогообложения

  • 13.1.1. Объекты основных средств, подлежащие государственной регистрации

  • 13.1.2. Доходные вложения в материальные ценности

  • 13.1.3. Налог на имущество в отношении объектов жилищного фонда

• 13.2. Налоговая база

• 13.3. Уплата налога и представление декларации

15. Земельный налог

• 15.1. Основания для уплаты земельного налога

  • 15.1.1. Организация приобрела на праве собственности недвижимость

  • 15.1.2. Организации принадлежит помещение в многоквартирном доме

• 15.2. Налоговая база

• 15.3. Порядок исчисления и уплаты налога

16. Специальные налоговые режимы

• 16.1. Упрощенная система налогообложения

  • 16.1.1. Расходы по УСНО

  • 16.1.2. Переход с УСНО на общий режим налогообложения

  • 16.1.3. Краткий обзор законодательных актов

• 16.2. Единый налог на вмененный доход

  • 16.2.1. Аренда стационарных торговых мест

  • 16.2.2. Реклама на транспорте

  • 16.2.3. Приказы и письма МФ РФ (краткий обзор)

  • 16.2.4. Арбитражная практика

17. Учетная политика для целей налогообложения на 2007 год

• 17.1. Представление учетной политики

• 17.2. Учетная политика по налогу на прибыль

  • 17.2.1. Кассовый метод

  • 17.2.2. Метод начисления

• 17.3. Учетная политика по НДС

18. Налоговое администрирование

• 18.1. Камеральная налоговая проверка

  • 18.1.1. Что следует понимать под КНП?

  • 18.1.2. Порядок проведения КНП

  • 18.1.3. Истребование документов

  • 18.1.4. КНП с 1 января 2007 года

  • 18.1.5. Запрос в банк

  • 18.1.6. Оформление и реализация материалов КНП

  • 18.1.7. Налоговая ответственность

• 18.2. Выездная налоговая проверка

  • 18.2.1. Отбор кандидатов

  • 18.2.2. Срок проведения проверки

  • 18.2.3. Предъявите документы

  • 18.2.4. ВНП с 1 января 2007 года

• 18.3. Что еще изменится в налоговом администрировании?

  • 18.3.1. Исчисление сроков

  • 18.3.2. Разъяснения Минфина

  • 18.3.3. Взыскание налога, сбора, пени, штрафа

  • 18.3.4. Прочие изменения