Часть I Общие требования к составу и структуре показателей налоговой и бухгалтерской отчетности

• 1. Общие положения

• 2. Формат представления бухгалтерской и налоговой отчетности

  • 2.1. Представление информации в файле отчетности

  • 2.2. Структура наименования файла

  • 2.3. Формат представления информации в электронном виде

    • 2.3.1. Понятия и обозначения

    • 2.3.2. Синтаксис файла отчетности

    • 2.3.3. Табличное представление блоков информации

    • 2.3.4. Синтаксис реквизитов

    • 2.3.5. Таблицы блоков информации

• 3. Требования к формированию значений реквизитов

  • 3.1. Общие рекомендации

  • 3.2. Рекомендации по формированию значений конкретных реквизитов

    • 3.2.1. Служебная часть сообщения

      • 3.2.1.1. Общие сведения служебной части

      • 3.2.1.2. Сведения об отправителе - юридическом лице

      • 3.2.1.3. Сведения об отправителе - физическом лице

    • 3.2.2. Информационная часть

      • 3.2.2.1. Общие сведения информационной части

      • 3.2.2.2. Сведения о российской организации

      • 3.2.2.3. Сведения об иностранной организации

      • 3.2.2.4. Сведения о налогоплательщике - физическом лице

      • 3.2.2.5. Сведения о руководстве организации

• Приложение 1. Справочник "Документ представляется"

• Приложение 2. Справочник категорий налогоплательщиков

• Приложение 3. Коды субъектов Российской Федерации

• Приложение 4. Сокращенные наименования типов элементов адреса

• Приложение 5. Справочник "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика"

• Приложение 6. Пример оформления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронном виде

Часть II Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на прибыль организаций

• Общие положения

• 1. Структура представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронном виде

• 2. Формат представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронном виде

  • Описание формы отчетности

  • Содержание формы отчетности

    • Раздел 02. Расчет налога на прибыль организаций (лист 02)

    • Раздел 03. Доходы от реализации (приложение N 1 к листу 02)

    • Раздел 04. Признанные расходы, связанные с производством и реализацией, уменьшающие сумму доходов от реализации (приложение N 2 к листу 02)

    • Раздел 05. Отдельные виды прямых материальных расходов, расходов на оплату труда и прочих расходов (приложение N 3 к листу 02)

    • Раздел 06. Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу (приложение N 4 к листу 02)

    • Раздел 07. Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль организацией, имеющей обособленные подразделения (приложение N 5 к листу 02)

    • Раздел 08. Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль по обособленным подразделениям организаций (приложение N 5а к листу 02)

    • Раздел 09. Расчет налога на прибыль с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации), процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, удерживаемого налоговым ...

    • Раздел 10. Расчет налога на прибыль с доходов в виде процентов, полученных по государственным и муниципальным ценным бумагам, а также с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в иностранных организациях), исчисляемого и уплачиваемого ...

    • Раздел 11. Расчет налоговой базы по налогу на прибыль по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг (лист 05)

    • Раздел 12. Расчет налоговой базы по налогу на прибыль по операциям с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг (лист 06)

    • Раздел 13. Расчет налоговой базы по налогу на прибыль по операциям с ценными бумагами, обращающимися и не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученными первичными владельцами государственных ценных бумаг в результате новации ...

    • Раздел 14. Расчет налоговой базы по налогу на прибыль у профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих дилерскую деятельность, по операциям с ценными бумагами, полученными первичными владельцами государственных ценных бумаг в ...

    • Раздел 15. Расчет налоговой базы по налогу на прибыль по операциям с ценными бумагами у профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих дилерскую деятельность (за исключением ценных бумаг, полученных в результате новации) (лист 09)

    • Раздел 16. Расчет налоговой базы по налогу на прибыль по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке (лист 10)

    • Раздел 17. Доходы, расходы и налогооблагаемая база, полученная негосударственным пенсионным фондом от размещения пенсионных резервов (лист 11)

    • Раздел 18. Расчет N 1 налога на прибыль организаций с сумм, которые ранее не учитывались при формировании налоговой базы (лист 12)

    • Раздел 19. Расчет N 2 налога на прибыль организаций с сумм, которые ранее не учитывались при формировании налоговой базы (лист 13)

    • Раздел 20. Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования (лист 14)

• 3. Описание реквизитов

• Приложение 1. Реестр полученных целевых средств (для заполнения раздела 20)

• Приложение 2. Пример оформления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронном виде

Часть III Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (версия 2.00000)

• Содержание

• Общие положения

• 1. Структура представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронном виде

• 2. Формат представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронном виде

  • Описание формы отчетности

  • Содержание формы отчетности

    • Раздел I. Расчет общей суммы налога

    • Раздел II. Расчет суммы налога, подлежащей перечислению налоговым агентом

      • Приложение А. Операции по реализации товаров (работ, услуг) в Республику Беларусь и нефти включая стабильный газовый конденсат, и природного газа в государства - участники СНГ

      • Приложение Б. Сумма налога, уплаченная хозяйствующим субъектам Республики Беларусь, а также при приобретении нефти, включая стабильный газовый конденсат, и природного газа

      • Приложение В. Операции, не подлежащие налогообложению (освобожденные от налогообложения) или операции, совершенные налогоплательщиком, освобожденным от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога, ...

      • Приложение Г. Операции, не признаваемые реализацией товаров (работ, услуг), а также операции по реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых не признается территория Российской Федерации

      • Приложение Д. Расчет суммы налога, подлежащей уплате по месту нахождения обособленного подразделения организации

• 3. Описание реквизитов

• Приложение 1. Коды операций

• Приложение 2. Пример оформления декларация по налогу на добавленную стоимость

Часть IV Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов (версия 2.00000)

• Содержание

• Общие положения

• 1. Структура представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов в электронном виде

• 2. Формат представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов в электронном виде

  • Описание формы отчетности

  • Содержание формы отчетности

    • Раздел I. Расчет суммы налога по операциям при реализации товаров (работ, услуг), применение налоговой ставки 0 процентов по которым подтверждено

    • Раздел II. Расчет суммы налога по операциям при реализации товаров (работ, услуг), применение налоговой ставки 0 процентов по которым не подтверждено

    • Приложение А. Стоимость товаров (работ, услуг) по которым предполагается применение налоговой ставки 0 процентов

• 3. Описание реквизитов

• Приложение 1. Коды операций, по которым применяется налоговая ставка 0 процентов

• Приложение 2. Пример оформления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов