Приложение N 1. Форма налоговой декларации по налогу на прибыль организаций

• Лист 01. Титульный лист

• Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (налогового агента)

  • Подраздел 1.1. Для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль организаций

  • Подраздел 1.2. Для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи

  • Подраздел 1.3. Для организаций, уплачивающих налог на прибыль организаций с доходов в виде дивидендов, процентов

• Лист 02. Расчет налога

• Приложение N 1 к Листу 02. Доходы от реализации и внереализационные доходы

• Приложение N 2 к Листу 02. Расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам

• Приложение N 3 к Листу 02. Расчет суммы расходов по операциям, финансовые результаты по которым учитываются при налогообложении прибыли с учетом положений статей 268, 275.1, 276, 279, 323 Налогового кодекса Российской Федерации (за исключением ...

• Приложение N 4 к Листу 02. Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу

• Приложение N 5 к Листу 02. Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации организацией, имеющей обособленные подразделения

• Приложение N 6 к Листу 02. Расчет авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации по консолидированной группе налогоплательщиков

• Приложение N 6а к Листу 02. Расчет авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации по участнику консолидированной группы налогоплательщиков без входящих в него обособленных подразделений и (или) по его ...

• Приложение N 6б к Листу 02. Доходы и расходы участников консолидированной группы налогоплательщиков, сформировавших консолидированную налоговую базу в целом по группе

• Приложение N 7 к Листу 02. Расчет инвестиционного налогового вычета

• Лист 03. Расчет налога на прибыль организаций с доходов, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов)

• Лист 04. Расчет налога на прибыль организаций с доходов, исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной в пункте 1 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации

• Лист 05. Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций по операциям, финансовые результаты которых учитываются в особом порядке (за исключением отраженных в Приложении N 3 к Листу 02)

• Лист 06. Доходы, расходы и налоговая база, полученная негосударственным пенсионным фондом от размещения пенсионных резервов

• Лист 07. Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования

• Лист 08. Доходы и расходы налогоплательщика, осуществившего самостоятельную (симметричную, обратную) корректировку, корректировки по результатам взаимосогласительной процедуры в соответствии с международным договором Российской Федерации по вопросам ...

• Лист 09. Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании

• Приложение N 1 к Листу 09. Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу по налогу с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании

• Приложение N 1 к налоговой декларации. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы; расходы, учитываемые для целей налогообложения отдельными категориями налогоплательщиков

• Приложение N 2 к налоговой декларации. Сведения о доходах (расходах), полученных (понесенных) при исполнении соглашений о защите и поощрении капиталовложений, а также о налоговой базе и сумме исчисленного налога на прибыль организаций

Приложение N 2. Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций

• I. Состав налоговой декларации по налогу на прибыль организаций за отчетные и налоговый периоды

• II. Общие требования к заполнению Декларации

• III. Заполнение Титульного листа (Листа 01) Декларации

• IV. Заполнение Раздела 1 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (налогового агента)" Декларации

• V. Заполнение Листа 02 "Расчет налога" Декларации

• Расчет суммы положительного сальдо курсовых разниц, возникших с даты поступления иностранной валюты на счет организации и до даты принятия ОВГВЗ серии III, IV, V к бухгалтерскому учету, в доле, приходящейся на реализованные (выбывшие) государственные ..

• VI. Заполнение Приложения N 1 к Листу 02 "Доходы от реализации и внереализационные доходы" Декларации

• VII. Заполнение Приложения N 2 к Листу 02 "Расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам" Декларации

• VIII. Заполнение Приложения N 3 к Листу 02 "Расчет суммы расходов по операциям, финансовые результаты по которым учитываются при налогообложении прибыли с учетом положений статей 268, 275.1, 276, 279, 323 Налогового кодекса Российской Федерации (за ...

• IX. Заполнение Приложения N 4 к Листу 02 "Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу" Декларации

• X. Заполнение Приложения N 5 к Листу 02 "Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации организацией, имеющей обособленные подразделения" Декларации

• XI. Заполнение Приложения N 6 к Листу 02 "Расчет авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации по консолидированной группе налогоплательщиков" и Приложения N 6а к Листу 02 "Расчет авансовых платежей и ...

• XII. Заполнение Приложения N 6б к Листу 02 "Доходы и расходы участников консолидированной группы налогоплательщиков, сформировавших консолидированную налоговую базу в целом по группе" Декларации

• XIII. Заполнение Приложения N 7 к Листу 02 "Расчет инвестиционного налогового вычета" Декларации

• XIV. Заполнение Листа 03 "Расчет налога на прибыль организаций с доходов, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов)" Декларации

• XV. Заполнение Листа 04 "Расчет налога на прибыль организаций с доходов, исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной в пункте 1 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации" Декларации

• XVI. Заполнение Листа 05 "Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций по операциям, финансовые результаты которых учитываются в особом порядке (за исключением отраженных в Приложении N 3 к Листу 02)" Декларации

• XVII. Заполнение Листа 06 "Доходы, расходы и налоговая база, полученная негосударственным пенсионным фондом от размещения пенсионных резервов" Декларации

• XVIII. Заполнение Листа 07 "Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования" Декларации

• XIX. Заполнение Листа 08 "Доходы и расходы налогоплательщика, осуществившего самостоятельную (симметричную, обратную) корректировку, корректировки по результатам взаимосогласительной процедуры в соответствии с международным договором Российской ...

• XX. Заполнение Листа 09 "Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании" Декларации

• XXI. Заполнение Приложения N 1 к Декларации "Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы; расходы, учитываемые для целей налогообложения отдельными категориями налогоплательщиков"

• XXII. Заполнение Приложения N 2 к Декларации "Сведения о доходах физического лица, выплаченных ему налоговым агентом от операций с ценными бумагами, операций с производными финансовыми инструментами, а также при осуществлении выплат по ценным бумагам ..

• XXIII. Заполнение Приложения N 2 к Декларации "Сведения о доходах (расходах), полученных (понесенных) при исполнении соглашений о защите и поощрении капиталовложений, а также о налоговой базе и сумме исчисленного налога на прибыль организаций

• Приложение N 1. Коды, определяющие отчетный (налоговый) период*

  • Коды места представления декларации в налоговый орган

  • Коды форм реорганизации и ликвидации организации

  • Коды, определяющие способ и вид представления декларации в налоговый орган

• Приложение N 2. Коды субъектов Российской Федерации

• Приложение N 3. Коды имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования

• Приложение N 4. Коды доходов, не учитываемых при определении налоговой базы; расходов, учитываемых для целей налогообложения отдельными категориями налогоплательщиков

• Приложение N 5. Коды документов

• Приложение N 6. Коды основания отнесения сделки к контролируемой

• Приложение N 7. Коды основания освобождения от налогообложения прибыли контролируемой иностранной компании

Приложение N 3. Формат представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронной форме

• I. Общие сведения

• II. Описание файла обмена

• Таблица 4.1. Файл обмена (Файл)

• Таблица 4.2. Состав и структура документа (Документ)

• Таблица 4.3. Сведения о налогоплательщике (СвНП)

• Таблица 4.4. Налогоплательщик - организация (обособленное подразделение) (НПЮЛ)

• Таблица 4.5. Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (обособленном подразделении) (СвРеоргЮЛ)

• Таблица 4.6. Лицо, подписавшее документ (Подписант)

• Таблица 4.7. Сведения о представителе налогоплательщика, налогового агента (СвПред)

• Таблица 4.8. Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций (Прибыль)

• Таблица 4.9. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (налогового агента) (НалПУ)

• Таблица 4.10. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (налогового агента) - для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль организаций (НалПУАв)

• Таблица 4.11. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (налогового агента) - для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи (НалПУМес)

• Таблица 4.12. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (налогового агента) - для организаций, уплачивающих налог на прибыль организаций с доходов в виде дивидендов, процентов (НалПУПроц)

• Таблица 4.13. Уплата по сроку (УплСрок)

• Таблица 4.14. Расчет налога (Лист 02) (РасчНал)

• Таблица 4.15. Доходы от реализации и внереализационные доходы (Приложение N 1 к Листу 02) (ДохРеалВнеРеал)

• Таблица 4.16. Доходы от реализации (ДохРеал)

• Таблица 4.17. Выручка от реализации (ВырРеал)

• Таблица 4.18. Выручка от реализации (выбытия, в том числе доход от погашения) ценных бумаг профессиональных участников рынка ценных бумаг (ВырРеалЦБ)

• Таблица 4.19. Выручка от реализации (выбытия, в том числе доход от погашения) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг (ВырРеалЦБОбр)

• Таблица 4.20. Внереализационные доходы (ДохВнеРеал)

• Таблица 4.21. Налоговая база по доходам от участия в инвестиционном товариществе (НалБазИнв)

• Таблица 4.22. Расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам (Приложение N 2 к Листу 02) (РасхРеалВнеРеал)

• Таблица 4.23. Расходы, связанные с производством и реализацией (РасхРеал)

• Таблица 4.24. Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном (налоговом) периоде, относящиеся к реализованным товарам (ПрямРасхТорг)

• Таблица 4.25. Косвенные расходы (КосвРасх)

• Таблица 4.26. Сумма начисленной амортизации за отчетный (налоговый) период (СумАморт)

• Таблица 4.27. Внереализационные расходы (РасхВнеРеал)

• Таблица 4.28. Убытки, приравниваемые к внереализационным расходам (УбытПриравн)

• Таблица 4.29. Корректировка налоговой базы по выявленным ошибкам (искажениям), относящимся к прошлым налоговым периодам, приведшим к излишней уплате налога (КорНБЛиш)

• Таблица 4.30. Корректировка налоговой базы по выявленным ошибкам (искажениям), относящимся к прошлым налоговым периодам, приведшим к излишней уплате налога, по годам (КорНБЛишГод)

• Таблица 4.31. Расчет суммы расходов по операциям, финансовые результаты по которым учитываются при налогообложении прибыли с учетом положений статей 268, 275.1, 276, 279, 323 Налогового кодекса Российской Федерации (за исключением отраженных в Листе ...

• Таблица 4.32. Убыток от реализации права требования долга в соответствии с пунктом 1 статьи 279 Налогового кодекса Российской Федерации (УбытРеалПТ1)

• Таблица 4.33. Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу (Приложение N 4 к Листу 02) (УбытУменНБ)

• Таблица 4.34. Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода, в том числе по годам (ОстУбытНачПерГод)

• Таблица 4.35. Расчет авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации по консолидированной группе налогоплательщиков (Приложение N 6 к Листу 02) (РасчНалГруп)

• Таблица 4.36. Расчет авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации по участнику консолидированной группы налогоплательщиков без входящих в него обособленных подразделений и (или) по его обособленным ...

• Таблица 4.37. Доходы и расходы участников консолидированной группы налогоплательщиков, сформировавших консолидированную налоговую базу в целом по группе (Приложение N 6б к Листу 02) (ДохРасхУчГрупНБ)

• Таблица 4.38. Сумма налоговых баз (убытков) участников консолидированной группы налогоплательщиков (раздел А) (СумНБУчастКГН)

• Таблица 4.39. Расчет общей консолидированной налоговой базы консолидированной группы налогоплательщиков (ОбщКонсНБКГН)

• Таблица 4.40. Расчет консолидированной налоговой базы консолидированной группы налогоплательщиков по операциям с необращающимися ценными бумагами и необращающимися производными финансовыми инструментами (КонсНБКГННеОбр)

• Таблица 4.41. Доходы и расходы участника консолидированной группы налогоплательщиков (раздел Б) (ДохРасхУчастКГН)

• Таблица 4.42. Расчет общей налоговой базы участника консолидированной группы налогоплательщиков (РасчОбщНБУчКГН)

• Таблица 4.43. Расчет налоговой базы участника консолидированной группы налогоплательщиков по операциям с необращающимися ценными бумагами и необращающимися производными финансовыми инструментами (РасчНБУчКГННеОбр)

• Таблица 4.44. Расчет инвестиционного налогового вычета (Приложение N 7 к Листу 02) (ИнвНалВыч)

• Таблица 4.45. Расчет инвестиционного налогового вычета из авансовых платежей и налога, подлежащих зачислению в бюджет субъекта Российской Федерации (раздел А) (РасчИнвВыч)

• Таблица 4.46. Максимальный размер инвестиционного налогового вычета (МаксИнвВыч)

• Таблица 4.47. Остаток инвестиционного налогового вычета, не учтенного при исчислении налога за предыдущие налоговые периоды (ОстИнвВыч)

• Таблица 4.48. Сумма инвестиционного налогового вычета, учитываемая в текущем налоговом (отчетном) периоде (СумИнвВыч)

• Таблица 4.49. Остаток неучтенного инвестиционного налогового вычета на конец налогового периода (НеучИнвВыч)

• Таблица 4.50. Расчет предельной величины инвестиционного налогового вычета из авансовых платежей и налога, подлежащих зачислению в бюджет субъекта Российской Федерации, по организации, не имеющей обособленных подразделений (раздел Б) (ПредВелИнвНеОб)

• Таблица 4.51. Сумма налога в бюджет субъекта Российской Федерации (СумНалСуб)

• Таблица 4.52. Расчет предельной величины инвестиционного налогового вычета из авансовых платежей и налога, подлежащих зачислению в бюджет субъекта Российской Федерации (по организации, имеющей обособленные подразделения) (раздел В) (ПредВелИнвОб)

• Таблица 4.53. Сумма налога в бюджет субъекта Российской Федерации (СумНалСуб)

• Таблица 4.54. Расчет уменьшения суммы авансовых платежей и налога на прибыль организаций, подлежащих зачислению в федеральный бюджет, при применении налогоплательщиком инвестиционного налогового вычета (раздел Г) (УмСумИнвВыч)

• Таблица 4.55. Расходы, учитываемые при расчете уменьшения налога в федеральный бюджет (РасхРасчУм)

• Таблица 4.56. Сумма расходов, на которую уменьшены платежи текущего налогового (отчетного) периода в федеральный бюджет (СумРасхУм)

• Таблица 4.57. Расчет налога на прибыль организаций с доходов, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов) (Лист 03) (НалУдНА)

• Таблица 4.58. Расчет налога с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации) (Раздел А) (НалДохДив)

• Таблица 4.59. Дивиденды, начисленные получателям дохода - российским организациям (ДивРосОрг)

• Таблица 4.60. Дивиденды, начисленные получателям дохода - иностранным организациям (ДивИнОрг)

• Таблица 4.61. Дивиденды, начисленные получателям дохода - физическим лицам, не являющимся налоговыми резидентами Российской Федерации (ДивФЛНеРез)

• Таблица 4.62. Дивиденды, полученные самим налоговым агентом (ДивНА)

• Таблица 4.63. Сумма дивидендов, используемая для исчисления налогов (ДивНал)

• Таблица 4.64. Реестр - расшифровка сумм дивидендов (процентов) (раздел В) (РеестрСумДив)

• Таблица 4.65. Расчет налога с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам (Раздел Б) (НалДохЦБ)

• Таблица 4.66. Реестр - расшифровка сумм дивидендов (процентов) (раздел В) (РеестрСумДив)

• Таблица 4.67. Расчет налога на прибыль организаций с доходов, исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной в пункте 1 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации (Лист 04) (НалДохСтав)

• Таблица 4.68. Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций по операциям, финансовые результаты которых учитываются в особом порядке (за исключением отраженных в Приложении N 3 к Листу 02) (Лист 05) (НалБазОпОсобН)

• Таблица 4.69. Доходы, расходы и налоговая база, полученная негосударственным пенсионным фондом от размещения пенсионных резервов (Лист 06) (ДохРасНалБазаНПФ)

• Таблица 4.70. Доход негосударственного пенсионного фонда (ДоходНПФ)

• Таблица 4.71. Доход негосударственного пенсионного фонда, рассчитанный исходя из ставки рефинансирования Банка России и суммы размещенного пенсионного резерва (ДоходНПФСтРеф)

• Таблица 4.72. Расходы, связанные с размещением пенсионных резервов (Расход)

• Таблица 4.73. Отчисления от дохода от размещения пенсионных резервов (ОтчРазмРезУстав)

• Таблица 4.74. Прибыль (убыток) (ПрибУб)

• Таблица 4.75. Формирование налоговой базы от вложений в необращающиеся ценные бумаги (ВлЦБОргНеРын)

• Таблица 4.76. Формирование налоговой базы от осуществления других инвестиций (ДрИнвВлож)

• Таблица 4.77. Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования (Лист 07) (ЦелИспИмущ)

• Таблица 4.78. Сведения по полученным целевым средствам (СвЦелСред07)

• Таблица 4.79. Доходы и расходы налогоплательщика, осуществившего самостоятельную (симметричную, обратную) корректировку, корректировки по результатам взаимосогласительной процедуры в соответствии с международным договором Российской Федерации ...

• Таблица 4.80. Сведения об организации - участнике консолидированной группы налогоплательщиков (СвУчастКГН)

• Таблица 4.81. Сведения о контрагенте - организации (Орг_Контрагент)

• Таблица 4.82. Сведения о контрагенте - физическом лице (ФЛ_Контрагент)

• Таблица 4.83. Сведения о сделке, по которой произведена корректировка (СведСделКор)

• Таблица 4.84. Корректировка налоговой базы по сделкам (КорНБСдел)

• Таблица 4.85. Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании (Лист 09) (РасчНалКИК)

• Таблица 4.86. Сведения о контролируемой иностранной компании (Раздел А) (СведКИК)

• Таблица 4.87. Подтверждение основания для освобождения прибыли контролируемой иностранной компании от налогообложения (ОснОсвНалобл)

• Таблица 4.88. Расчет суммы налога с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании, определенной в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 309.1 Налогового кодекса Российской Федерации (Раздел Б1) (РасчНал1.1.309.1)

• Таблица 4.89. Расчет суммы налога с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании, определенной в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 309.1 Налогового кодекса Российской Федерации (Раздел Б2) (РасчНал2.1.309.1)

• Таблица 4.90. Расчет прибыли (убытка) контролируемой иностранной компании, по операциям с необращающимися ценными бумагами и необращающимися производными финансовыми инструментами (Раздел Б3) (РасчОперЦБ)

• Таблица 4.91. Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу по налогу с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании (Приложение 1 к Листу 09) (РасчУбытУмНБ)

• Таблица 4.92. Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода, в том числе по годам (ОстУбытНачПерГод)

• Таблица 4.93. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы; расходы, учитываемые для целей налогообложения отдельными категориями налогоплательщиков (Приложение N 1 к налоговой декларации) (ДохНеУч_РасхУч)

• Таблица 4.94. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы; расходы, учитываемые для целей налогообложения отдельными категориями налогоплательщиков, по коду (ДохРасхКод)

• Таблица 4.96. Персональные данные физического лица - получателя доходов (ФЛПолучДох)

• Таблица 4.97. Общие суммы дохода и налога по итогам налогового периода (ДохНалПер)

• Таблица 4.98. Расшифровка Справки о доходах физического лица N (СпрДохФЛ)

• Таблица 4.99. Сведения о суммах дохода (СумДох)

• Таблица 4.100. Суммы предоставленных стандартных налоговых вычетов (НалВычСтанд)

• Таблица 4.96. Суммы налога для уплаты в федеральный бюджет, бюджет субъекта Российской Федерации - для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль организаций (ПУАвТип)

• Таблица 4.97. Суммы налога для уплаты в федеральный бюджет, бюджет субъекта Российской Федерации - для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи (ПУМесТип)

• Таблица 4.98. Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации организацией, имеющей обособленные подразделения (приложение N 5 к листу 02) (РаспрНалСубРФТип)

• Таблица 4.99. Корректировка налоговой базы (КорНБТип)

• Таблица 4.105. Сведения о суммах вычета (СумВычТип)

• Таблица 4.100. Сведения о суммах расходов (СумРасхТип)

• Таблица 4.101. Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)