ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

РАЗЪЯСНЕНИЯ

от 27 июня 2019 года

По вопросу о порядке включения в расчет величины рыночного риска в соответствии с Положением Банка России от 03.12.2015 N 511-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска" однотраншевых ипотечных ценных бумаг, обеспеченных поручительством единого института развития в жилищной сфере

Вопрос. Может ли банк классифицировать вложения в ипотечные ценные бумаги, обеспеченные поручительством единого института развития в жилищной сфере, с учетом наличия указанного поручительства в целях расчета величины рыночного риска в соответствии с Положением Банка России от 03.12.2015 N 511-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска"?

Ответ. До реализации в отношении российских кредитных организаций нового стандарта Базельского комитета по банковскому надзору ("Minimum capital requirements for market risk (January 2019)"), основываясь на определении инструментов секьюритизации в "Базеле II" (параграф 61 приложения 11 к стандарту "International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards. A Revised Framework Comprehensive Version (June 2006)"), реализованном в Положении Банка России от 03.12.2015 N 511-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска" (далее - Положение Банка России N 511-П), согласно которому к инструментам секьюритизации относятся ценные бумаги, выпущенные в рамках сделок, результатом которых является привлечение денежных средств посредством выпуска не менее двух траншей долговых ценных бумаг с различным уровнем кредитного риска, исполнение обязательств по каждому из которых обеспечивается полностью или частично поступлениями денежных средств от активов, переданных в обеспечение, кредитные организации в целях расчета величины специального процентного риска в соответствии с Положением Банка России N 511-П могут классифицировать однотраншевые ипотечные ценные бумаги в соответствии с пунктом 2.4 Положения Банка России N 511-П.