Правила формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России

• 1. Введение

  • 1.1. Условные обозначения, сокращения и термины

    • Таблица 1.

  • 1.2. Область применения

• 2. Общие методические рекомендации

  • 2.1. Правила формирования архивов для представления отчетов в формате XBRL в Банк России

    • Таблица 2.

  • 2.2. Правила формирования архивов для представления отчетов XBRL в Банк России (для негосударственных пенсионных фондов, в случае необходимости подтверждения сведений специализированным депозитарием)

  • 2.3. Правила формирования архивов для представления отчетов XBRL в Банк России (для управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, в случае необходимости подтверждения сведений ...

  • 2.4. Требования к сервисному файлу Service.xml

  • 2.5. Правила именования отчета XBRL (instance файла)

    • Таблица 3.

  • 2.6. Используемая кодировка и требования к регистру символов в отчете XBRL (instance файле)

  • 2.7. Ссылка на используемую точку входа таксономии XBRL Банка России

  • 2.8. Объявление пространств имен и префиксов

    • Таблица 4.

  • 2.9. Порядок структурных элементов отчета XBRL (instance файла)

    • Таблица 5.

  • 2.10. Соответствие отчета XBRL (instance файла) спецификациям XML 1.0, XBRL 2.1 и XBRL Dimensions 1.0

  • 2.11. Комплектность и полнота отчета XBRL (instance файла)

  • 2.12. Соответствие данных отчета XBRL (instance файла) контрольным соотношениям Банка России

  • 2.13. Соответствие данных отчета XBRL (instance файла) маскам ввода, заложенным в таксономию XBRL Банка России

  • 2.14. Обязательность сведений в составе отчета XBRL, представляемого в Банк России

  • 2.15. Расширение таксономии отчитывающимися организациями

  • 2.16. Срок действия таксономии XBRL Банка России

• 3. Требования к синтаксису отчета XBRL (instance файла)

  • 3.1. Общая структура отчета XBRL (instance файла)

  • 3.2. Требования к контекстам (context)

    • Таблица 6.

  • 3.3. Требования к единицам измерения (Unit)

    • Таблица 7.

  • 3.4. Требования к отчетным фактам (facts)

    • Таблица 8.

  • 3.5. Требования к комментариям (сноскам, footnotes)

• Библиография