ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО

от 9 февраля 2009 года N 04-15-1/594


[Об оценке кредитного риска по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг)]

Банк России рассмотрел обращение Ассоциации российских банков по проблеме оценки кредитного риска по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг) и сообщает следующее.

При оценке кредитного риска по сделкам факторинга кредитным организациям необходимо руководствоваться следующим подходом.

гл.43 Гражданского кодекса Российской Федерации, финансовый агент (кредитная организация) осуществляет финансирование клиента до уступки денежного требования к должнику, то оценка кредитного риска до уступки денежного требования осуществляется в отношении данного клиента. После уступки денежного требования оценка кредитного риска осуществляется в отношении должника с учетом его финансового положения и качества обслуживания им долга.

Такой подход основан на том, что клиент не отвечает за неисполнение или ненадлежащее исполнение должником требования, являющегося предметом уступки, в случае предъявления его финансовым агентом к исполнению, если иное не предусмотрено договором между клиентом и финансовым агентом (п.3 ст.827 ГК РФ). Исполнение обязательств может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества должника, поручительством, банковской гарантией, задатком и другими способами, предусмотренными законом или договором (п.1 ст.329 ГК РФ).