Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов

• I. Основные итоги реализации налоговой политики в прошедшем периоде

  • 1. Меры налогового стимулирования

    • 1.1. Поддержка инвестиций и развития человеческого капитала

      • 1.1.1. Предоставление льгот по налогу на доходы физических лиц

      • 1.1.2. Налоговое стимулирование инвестиций

      • 1.1.3. Поддержка модернизации производства

      • 1.1.4. Упрощение налогового учета и его сближение с бухгалтерским учетом

    • 1.2. Совершенствование налогообложения при операциях с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок, а также иных финансовых операциях

    • 1.3. Совершенствование специальных налоговых режимов для малого предпринимательства

    • 1.4. Развитие взаимосогласительных процедур в налоговых отношениях

    • 1.5. Налогообложение добычи полезных ископаемых

  • 2. Меры, предусматривающие повышение доходов бюджетной системы Российской Федерации

    • 2.1. Налогообложение добычи углеводородного сырья

    • 2.2. Акцизное налогообложение

    • 2.3. Введение налога на недвижимое имущество для физических лиц

    • 2.4. Налогообложение престижного потребления

    • 2.5. Оптимизация налоговых льгот по региональным и местным налогам

    • 2.6. Совершенствование налога на прибыль организаций

    • 2.7. Совершенствование налогового администрирования

      • 2.7.1. Предварительные итоги функционирования консолидированных групп налогоплательщиков

      • 2.7.2. Применение новых правил налогового регулирования трансфертного ценообразования

      • 2.7.3. Иные вопросы налогового администрирования

• II. Меры в области налоговой политики, планируемые к реализации в 2014 году и плановом периоде 2015 и 2016 годов

  • 1. Меры налогового стимулирования

    • 1.1. Поддержка инвестиций и развитие человеческого капитала

      • 1.1.1. Меры поддержки, связанные с предоставлением льгот по налогу на доходы физических лиц

      • 1.1.2. Совершенствование применения имущественных налоговых вычетов по НДФЛ

      • 1.1.3. Выравнивание налоговых условий для различных видов инвестиций физических лиц

    • 1.2. Совершенствование налогообложения финансовых инструментов и создание Международного финансового центра

    • 1.3. Упрощение налогового учета и его сближение с бухгалтерским учетом

    • 1.4. Создание благоприятных налоговых условий для осуществления инвестиционной деятельности на отдельных территориях

    • 1.5. Совершенствование налогообложения торговой деятельности

    • 1.6. Налогообложение добычи природных ресурсов

      • 1.6.1. НДПИ, взимаемый при добыче нефти и природного газа

      • 1.6.2. НДПИ, взимаемый при добыче твердых полезных ископаемых

      • 1.6.3. Водный налог

    • 1.7. Страховые взносы на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование

  • 2. Меры, предусматривающие повышение доходов бюджетной системы Российской Федерации

    • 2.1. Совершенствование налогообложения недвижимого имущества для физических лиц

    • 2.2. Совершенствование налогообложения недвижимого имущества организаций

    • 2.3. Акцизное налогообложение

      • Алкогольная, спиртосодержащая продукция и пиво

      • Табачная продукция

      • Нефтепродукты

      • Прочие подакцизные товары

      • Порядок исчисления и уплаты акцизов

    • 2.4. Противодействие уклонению от налогообложения с использованием низконалоговых юрисдикций

    • 2.5. Совершенствование налогового администрирования

      • 2.5.1. Совершенствование контроля за исполнением банками обязанностей, установленных законодательством Российской Федерации о налогах и сборах

      • 2.5.2. Обеспечение привлечения к налогообложению лиц, уклоняющихся от исполнения обязанностей налогоплательщика, в том числе посредством использования схем с участием "фирм-однодневок"

      • 2.5.3. Прочие меры совершенствования налогового администрирования

• III. Налоговая нагрузка и налоговые условия ведения предпринимательской деятельности в российской экономике и зарубежных странах

  • 1. Налоговая нагрузка

    • Таблица 1. Доходы бюджета расширенного правительства Российской Федерации в 2006-2012 годах (% ВВП)

    • Таблица 2. Налоговые и неналоговые поступления в % к ВВП

    • Таблица 3. Доходы бюджета расширенного правительства от налогообложения добычи нефти и экспорта нефти и нефтепродуктов в 2006-2012 годах (% ВВП)

  • 2. Налоговые условия ведения предпринимательской деятельности в России

    • Таблица 4. Динамика рейтинга "Ведение бизнеса" в России в 2005-2011 годах

    • Таблица 5. Значение индикатора "Налогообложение" рейтинга "Ведение бизнеса" за 2011 год

  • 3. Общие тенденции развития налоговых систем отдельных стран

    • Таблица 6. Количество стран - членов ОЭСР, изменивших ставки налогов с 2007 по 2013 год

      • Налог на добавленную стоимость

      • Акцизы

      • Налоги на доходы физических лиц

      • Корпоративные налоги на прибыль