Приложение N 1. Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций. Форма по КНД 1151006

• Лист 01

• Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (налогового агента)

  • Подраздел 1.1. Для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль организаций

  • Подраздел 1.2. Для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи

  • Подраздел 1.3. Для организаций, уплачивающих налог на прибыль организаций с доходов в виде дивидендов, процентов

• Лист 02. Расчет налога

• Лист 02 (продолжение)

  • Приложение N 1 к Листу 02. Доходы от реализации и внереализационные доходы

  • Приложение N 2 к Листу 02. Расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам

  • Приложение N 2 к Листу 02 (продолжение)

  • Приложение N 2 к Листу 02 (продолжение)

  • Приложение N 3 к Листу 02. Расчет суммы расходов по операциям, финансовые результаты по которым учитываются при налогообложении прибыли с учетом положений статей 268, 275.1, 276, 279, 323 Налогового кодекса Российской Федерации (за исключением ...

  • Приложение N 3 к Листу 02 (продолжение)

  • Приложение N 4 к Листу 02. Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу

  • Приложение N 5 к Листу 02. Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации организацией, имеющей обособленные подразделения

  • Приложение N 6 к Листу 02. Расчет авансовых платежей и налога в бюджет субъекта Российской Федерации по консолидированной группе налогоплательщиков

  • Приложение N 6а к Листу 02. Расчет авансовых платежей и налога в бюджет субъекта Российской Федерации по участнику консолидированной группы налогоплательщиков без входящих в него обособленных подразделений и (или) по его обособленным подразделениям

  • Приложение N 6б к Листу 02. Доходы и расходы участников консолидированной группы налогоплательщиков, сформировавших консолидированную налоговую базу в целом по группе

• Лист 03. Расчет налога на прибыль организации с доходов, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов)

  • Раздел А. Расчет налога с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации)

  • Раздел Б. Расчет налога с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам

  • Раздел В. Реестр - расшифровка сумм дивидендов (процентов)

• Лист 04. Расчет налога на прибыль организаций с доходов, исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной в пункте 1 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации

• Лист 05. Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций по операциям, финансовые результаты которых учитываются в особом порядке (за исключением отраженных в Приложении N 3 к Листу 02)

• Лист 06. Доходы, расходы и налоговая база, полученная негосударственным пенсионным фондом от размещения пенсионных резервов

• Лист 06 (продолжение)

• Лист 06 (продолжение)

• Лист 07. Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования

• Лист 08. Доходы и расходы налогоплательщика, осуществившего самостоятельную (симметричную, обратную) корректировку

• Лист 09. Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании

  • Раздел А. Сведения о контролируемой иностранной компании

  • Раздел Б1. Расчет суммы налога с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании, определенной в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 309.1 Налогового кодекса Российской Федерации

  • Раздел Б2. Расчет суммы налога с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании, определенной в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 309.1 Налогового кодекса Российской Федерации

  • Лист 09 (продолжение)

  • Раздел Б3. Расчет прибыли (убытка) контролируемой иностранной компании по операциям с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке, и производными финансовыми инструментами, не обращающимися на организованном рынке

  • Лист 09 (продолжение)

  • Приложение N 1 к Листу 09. Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу по налогу с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании

• Приложение N 1 к налоговой декларации. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы; расходы, учитываемые для целей налогообложения отдельными категориями налогоплательщиков

• Приложение N 2 к налоговой декларации. Сведения о доходах физического лица, выплаченных ему налоговым агентом, от операций с ценными бумагами, операций с производными финансовыми инструментами, а также при осуществлении выплат по ценным бумагам ...

• Приложение N 2 к налоговой декларации (продолжение). Сведения о доходах физического лица, выплаченных ему налоговым агентом (продолжение)

Приложение N 2. Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций

• I. Состав налоговой декларации по налогу на прибыль организаций за отчетные и налоговый периоды

• II. Общие требования к порядку заполнения и представления Декларации

• III. Порядок заполнения Титульного листа (Листа 01) Декларации

• IV. Порядок заполнения Раздела 1 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (налогового агента)" Декларации

• V. Порядок заполнения Листа 02 "Расчет налога" Декларации

  • Расчет суммы положительного сальдо курсовых разниц, возникших с даты поступления иностранной валюты на счет организации и до даты принятия ОВГВЗ серии III, IV, V к бухгалтерскому учету, в доле, приходящейся на реализованные (выбывшие) ...

• VI. Порядок заполнения Приложения N 1 к Листу 02 "Доходы от реализации и внереализационные доходы" Декларации

• VII. Порядок заполнения Приложения N 2 к Листу 02 "Расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам" Декларации

• VIII. Порядок заполнения Приложения N 3 к Листу 02 "Расчет суммы расходов по операциям, финансовые результаты по которым учитываются при налогообложении прибыли с учетом положений статей 268, 275.1, 276, 279, 323 Налогового кодекса Российской ...

• IX. Порядок заполнения Приложения N 4 к Листу 02 "Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу" Декларации

• X. Порядок заполнения Приложений N 5 "Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации организацией, имеющей обособленные подразделения", N 6 "Расчет авансовых платежей и налога в бюджет ...

• XI. Порядок заполнения Листа 03 "Расчет налога на прибыль организаций с доходов, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов)" Декларации

• XII. Порядок заполнения Листа 04 "Расчет налога на прибыль организаций с доходов, исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной в пункте 1 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации" Декларации

• XIII. Порядок заполнения Листа 05 "Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций по операциям, финансовые результаты которых учитываются в особом порядке (за исключением отраженных в Приложении N 3 к Листу 02)" Декларации

• XIV. Порядок заполнения Листа 06 "Доходы, расходы и налоговая база, полученная негосударственным пенсионным фондом от размещения пенсионных резервов" Декларации

• XV. Порядок заполнения Листа 07 "Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования" Декларации

• XV-I. Порядок заполнения Листа 08 "Доходы и расходы налогоплательщика, осуществившего самостоятельную (симметричную, обратную) корректировку" Декларации

• XVI. Порядок заполнения Листа 09 "Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании" Декларации

• XVII. Порядок заполнения Приложения N 1 к Декларации "Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы; расходы, учитываемые для целей налогообложения отдельными категориями налогоплательщиков"

• XVIII. Порядок заполнения Приложения N 2 к Декларации "Сведения о доходах физического лица, выплаченных ему налоговым агентом от операций с ценными бумагами, операций с производными финансовыми инструментами, а также при осуществлении выплат по ...

• Приложение N 1. Коды, определяющие отчетный (налоговый) период

  • Коды места представления декларации в налоговый орган

  • Коды форм реорганизации и ликвидации организации

  • Коды, определяющие способ и вид представления декларации в налоговый орган

• Приложение N 2. Коды субъектов Российской Федерации

• Приложение N 3. Коды имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования

• Приложение N 4. Коды доходов, не учитываемых при определении налоговой базы; расходов, учитываемых для целей налогообложения отдельными категориями налогоплательщиков

• Приложение N 5. Коды документов

• Приложение N 6. Коды основания отнесения сделки к контролируемой

• Приложение N 7. Коды основания освобождения от налогообложения прибыли контролируемой иностранной компании

Приложение N 3. Формат представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронной форме

• I. Общие сведения

• II. Описание файла обмена

  • Таблица 4.1. Файл обмена (Файл)

  • Таблица 4.2. Состав и структура документа (Документ)

  • Таблица 4.3. Сведения о налогоплательщике (СвНП)

  • Таблица 4.4. Налогоплательщик - организация (обособленное подразделение) (НПЮЛ)

  • Таблица 4.5. Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (обособленном подразделении) (СвРеоргЮЛ)

  • Таблица 4.6. Лицо, подписавшее документ (Подписант)

  • Таблица 4.7. Сведения о представителе налогоплательщика, налогового агента (СвПред)

  • Таблица 4.8. Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций (Прибыль)

  • Таблица 4.9. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (налогового агента) (НалПУ)

  • Таблица 4.10. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (налогового агента) - для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль организаций (НалПУАв)

  • Таблица 4.11. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (налогового агента) - для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи (НалПУМес)

  • Таблица 4.12. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (налогового агента) - для организаций, уплачивающих налог на прибыль организаций с доходов в виде дивидендов, процентов (НалПУПроц)

  • Таблица 4.13. Уплата по сроку (УплСрок)

  • Таблица 4.14. Расчет налога (Лист 02) (РасчНал)

  • Таблица 4.15. Доходы от реализации и внереализационные доходы (Приложение N 1 к Листу 02) (ДохРеалВнеРеал)

  • Таблица 4.16. Доходы от реализации (ДохРеал)

  • Таблица 4.17. Выручка от реализации (ВырРеал)

  • Таблица 4.18. Выручка от реализации (выбытия, в том числе доход от погашения) ценных бумаг профессиональных участников рынка ценных бумаг (ВырРеалЦБ)

  • Таблица 4.19. Выручка от реализации (выбытия, в том числе доход от погашения) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг (ВырРеалЦБОбр)

  • Таблица 4.20. Внереализационные доходы (ДохВнеРеал)

  • Таблица 4.21. Расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам (Приложение N 2 к Листу 02) (РасхРеалВнеРеал)

  • Таблица 4.22. Расходы, связанные с производством и реализацией (РасхРеал)

  • Таблица 4.23. Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном (налоговом) периоде, относящиеся к реализованным товарам (ПрямРасхТорг)

  • Таблица 4.24. Косвенные расходы (КосвРасх)

  • Таблица 4.25. Сумма начисленной амортизации за отчетный (налоговый) период (СумАморт)

  • Таблица 4.26. Внереализационные расходы (РасхВнеРеал)

  • Таблица 4.27. Убытки, приравниваемые к внереализационным расходам (УбытПриравн)

  • Таблица 4.28. Корректировка налоговой базы по выявленным ошибкам (искажениям), относящимся к прошлым налоговым периодам, приведшим к излишней уплате налога (КорНБЛиш)

  • Таблица 4.29. Корректировка налоговой базы по выявленным ошибкам (искажениям), относящимся к прошлым налоговым периодам, приведшим к излишней уплате налога, по годам (КорНБЛишГод)

  • Таблица 4.30. Расчет суммы расходов по операциям, финансовые результаты по которым учитываются при налогообложении прибыли с учетом положений статей 268, 275.1, 276, 279, 323 Налогового кодекса Российской Федерации (за исключением отраженных в Листе ...

  • Таблица 4.31. Убыток от реализации права требования долга в соответствии с пунктом 1 статьи 279 Налогового кодекса Российской Федерации (УбытРеалПТ1)

  • Таблица 4.32. Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу (Приложение N 4 к Листу 02) (УбытУменНБ)

  • Таблица 4.33. Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода, в том числе по годам (ОстУбытНачПерГод)

  • Таблица 4.34. Расчет авансовых платежей и налога в бюджет субъекта Российской Федерации по консолидированной группе налогоплательщиков (Приложение N 6 к Листу 02) (РасчНалГруп)

  • Таблица 4.35. Расчет авансовых платежей и налога в бюджет субъекта Российской Федерации по участнику консолидированной группы налогоплательщиков без входящих в него обособленных подразделений и (или) по его обособленным подразделениям ...

  • Таблица 4.36. Доходы и расходы участников консолидированной группы налогоплательщиков, сформировавших консолидированную налоговую базу в целом по группе (Приложение N 6б к Листу 02) (ДохРасхУчГрупНБ)

  • Таблица 4.37. Доходы и расходы участника консолидированной группы налогоплательщиков (ДохРасхУчГруп)

  • Таблица 4.38. Расчет налога на прибыль организаций с доходов, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов) (Лист 03) (НалУдНА)

  • Таблица 4.39. Расчет налога с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации) (раздел А) (НалДохДив)

  • Таблица 4.40. Дивиденды, начисленные получателям дохода - российским организациям (ДивРосОрг)

  • Таблица 4.41. Дивиденды, начисленные получателям дохода - физическим лицам, не являющимся налоговыми резидентами Российской Федерации (ДивФЛНеРез)

  • Таблица 4.42. Дивиденды, полученные самим налоговым агентом (ДивНА)

  • Таблица 4.43. Сумма дивидендов, используемая для исчисления налогов (ДивНал)

  • Таблица 4.44. Реестр - расшифровка сумм дивидендов (процентов) (раздел В) (РеестрСумДив)

  • Таблица 4.45. Расчет налога с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам (раздел Б) (НалДохЦБ)

  • Таблица 4.46. Реестр - расшифровка сумм дивидендов (процентов) (раздел В) (РеестрСумДив)

  • Таблица 4.47. Расчет налога на прибыль организаций с доходов, исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной в пункте 1 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации (Лист 04) (НалДохСтав)

  • Таблица 4.48. Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций по операциям, финансовые результаты которых учитываются в особом порядке (за исключением отраженных в Приложении N 3 к Листу 02) (Лист 05) (НалБазОпОсобН)

  • Таблица 4.49. Доходы, расходы и налоговая база, полученная негосударственным пенсионным фондом от размещения пенсионных резервов (Лист 06) (ДохРасНалБазаНПФ)

  • Таблица 4.50. Доход негосударственного пенсионного фонда (ДоходНПФ)

  • Таблица 4.51. Доход негосударственного пенсионного фонда, рассчитанный исходя из ставки рефинансирования Банка России и суммы размещенного пенсионного резерва (ДоходНПФСтРеф)

  • Таблица 4.52. Расходы, связанные с получением дохода от размещения пенсионных резервов (Расход)

  • Таблица 4.53. Отчисления от доходов, полученных от размещения пенсионных резервов, направленных на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда (ОтчРазмРезУстав)

  • Таблица 4.54. Прибыль (убыток) (ПрибУб)

  • Таблица 4.55. Формирование налоговой базы от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг (ВлЦБОргРын)

  • Таблица 4.56. Формирование налоговой базы от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг (ВлЦБОргНеРын)

  • Таблица 4.57. Формирование налоговой базы от осуществления других инвестиций (ДрИнвВлож)

  • Таблица 4.58. Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования (Лист 07) (ЦелИспИмущ)

  • Таблица 4.59. Сведения по полученным целевым средствам (СвЦелСред07)

  • Таблица 4.60. Доходы и расходы налогоплательщика, осуществившего самостоятельную (симметричную, обратную) корректировку (Лист 08) (ДохРасхКор)

  • Таблица 4.61. Сведения о контрагенте - организации (Орг_Контрагент)

  • Таблица 4.62. Сведения о контрагенте - физическом лице (ФЛ_Контрагент)

  • Таблица 4.63. Корректировка налоговой базы по сделкам (КорНБСдел)

  • Таблица 4.64. Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании (Лист 09) (РасчНалКИК)

  • Таблица 4.65. Сведения о контролируемой иностранной компании (Раздел А) (СведКИК)

  • Таблица 4.66. Подтверждение основания для освобождения прибыли контролируемой иностранной компании от налогообложения (ОснОсвНалобл)

  • Таблица 4.67. Расчет суммы налога с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании, определенной в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 309.1 Налогового кодекса Российской Федерации (раздел Б1) (РасчНал1.1.309.1)

  • Таблица 4.68. Расчет суммы налога с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании, определенной в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 309.1 Налогового кодекса Российской Федерации (раздел Б2) (РасчНал2.1.309.1)

  • Таблица 4.69. Расчет прибыли (убытка) контролируемой иностранной компании по операциям с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке, и производными финансовыми инструментами, не обращающимися на организованном рынке (раздел Б3) ...

  • Таблица 4.70. Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу по налогу с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании (Приложение 1 к Листу 09) (РасчУбытУмНБ)

  • Таблица 4.71. Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода, в том числе по годам (ОстУбытНачПерГод)

  • Таблица 4.72. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы; расходы, учитываемые для целей налогообложения отдельными категориями налогоплательщиков (Приложение N 1 к налоговой декларации) (ДохНеУч_РасхУч)

  • Таблица 4.73. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы; расходы, учитываемые для целей налогообложения отдельными категориями налогоплательщиков, по коду (ДохРасхКод)

  • Таблица 4.74. Сведения о доходах физического лица, выплаченных ему налоговым агентом, от операций с ценными бумагами, операций с производными финансовыми инструментами, а также при осуществлении выплат по ценным бумагам российских эмитентов ...

  • Таблица 4.75. Персональные данные физического лица - получателя доходов (ФЛПолучДох)

  • Таблица 4.76. Общие суммы дохода и налога по итогам налогового периода (ДохНалПер)

  • Таблица 4.77. Расшифровка Справки о доходах физического лица (СпрДохФЛ)

  • Таблица 4.78. Сведения о суммах дохода (СумДох)

  • Таблица 4.79. Суммы предоставленных стандартных налоговых вычетов (НалВычСтанд)

  • Таблица 4.80. Суммы налога для уплаты в федеральный бюджет, бюджет субъекта Российской Федерации - для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль организаций (ПУАвТип)

  • Таблица 4.81. Суммы налога для уплаты в федеральный бюджет, бюджет субъекта Российской Федерации - для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи (ПУМесТип)

  • Таблица 4.82. Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации организацией, имеющей обособленные подразделения (Приложение N 5 к Листу 02) (РаспрНалСубРФТип)

  • Таблица 4.83. Корректировка налоговой базы (КорНБТип)

  • Таблица 4.84. Сведения о суммах вычета (СумВычТип)

  • Таблица 4.85. Адрес за пределами Российской Федерации (АдрИноТип)

  • Таблица 4.86. Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)

  • Таблица 4.87. Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)