Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов"

• Глава 1. Общие положения

• Глава 2. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность негосударственного пенсионного фонда

• Глава 2_1. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность негосударственного пенсионного фонда

• Глава 3. Промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность негосударственного пенсионного фонда

• Глава 4. Составление бухгалтерского баланса негосударственного пенсионного фонда

• Глава 5. Составление отчета о целевом использовании средств негосударственного пенсионного фонда

• Глава 6. Составление отчета о финансовых результатах негосударственного пенсионного фонда

• Глава 7. Составление отчета об изменениях собственного капитала негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества

• Глава 8. Составление отчета о движении средств, предназначенных для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда в форме некоммерческой организации

• Глава 9. Составление отчета о потоках денежных средств негосударственного пенсионного фонда

• Глава 10. Подготовка примечаний, включаемых в состав бухгалтерской (финансовой) отчетности

• Глава 11. Заключительные положения

Приложение 9. Примечания в составе бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственного пенсионного фонда

• Примечание 1. Основная деятельность негосударственного пенсионного фонда

  • Таблица 1.1. Основная деятельность негосударственного пенсионного фонда

• Примечание 2. Экономическая среда, в которой негосударственный пенсионный фонд осуществляет свою деятельность

  • Таблица 2.1. Экономическая среда, в которой негосударственный пенсионный фонд осуществляет свою деятельность

• Примечание 3. Основы составления бухгалтерской (финансовой) отчетности

  • Таблица 3.1. Основы составления бухгалтерской (финансовой) отчетности

• Примечание 4. Принципы учетной политики, важные бухгалтерские оценки и профессиональные суждения в применении учетной политики

  • Таблица 4.1. Краткое изложение принципов учетной политики, важные оценки и профессиональные суждения в применении учетной политики

• Примечание 5. Денежные средства и их эквиваленты

  • Таблица 5.1. Денежные средства и их эквиваленты

    • Порядок составления таблицы 5.1 и пояснений к ней

  • Таблица 5.2. Сверка сумм, содержащихся в отчете о денежных потоках, с аналогичными статьями, представленными в бухгалтерском балансе

    • Порядок составления таблицы 5.2 и пояснений к ней

  • Таблица 5.3. Информация об инвестиционных и финансовых операциях, не требовавших использования денежных средств и их эквивалентов, и не включенных в отчет о потоках денежных средств

    • Порядок составления таблицы 5.3 и пояснений к ней

• Примечание 6. Депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах

  • Таблица 6.1. Депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах

    • Порядок составления таблицы 6.1 и пояснений к ней

  • Таблица 6.2. Информация по номинальным процентным ставкам и ожидаемым срокам погашения по депозитам и прочим размещенным средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах

    • Порядок составления таблицы 6.2 и пояснений к ней

• Примечание 7. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка

  • Таблица 7.1. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка

    • Порядок составления таблицы 7.1 и пояснений к ней

  • Таблица 7.2. Ценные бумаги, удерживаемые для торговли

    • Порядок составления таблицы 7.2 и пояснений к ней

  • Таблица 7.3. Ценные бумаги, удерживаемые для торговли, переданные без прекращения признания

    • Порядок составления таблицы 7.3 и пояснений к ней

  • Таблица 7.4. Ценные бумаги, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка при первоначальном признании

    • Порядок составления таблицы 7.4 и пояснений к ней

  • Таблица 7.5. Ценные бумаги, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка при первоначальном признании, переданные без прекращения признания

    • Порядок составления таблицы 7.5 и пояснений к ней

• Примечание 8. Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

  • Таблица 8.1. Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

    • Порядок составления таблицы 8.1 и пояснений к ней

  • Таблица 8.2. Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, переданные без прекращения признания

    • Порядок составления таблицы 8.2 и пояснений к ней

• Примечание 9. Финансовые активы, удерживаемые до погашения

  • Таблица 9.1. Финансовые активы, удерживаемые до погашения

    • Порядок составления таблицы 9.1 и пояснений к ней

  • Таблица 9.2. Финансовые активы, удерживаемые до погашения, переданные без прекращения признания

    • Порядок составления таблицы 9.2 и пояснений к ней

• Примечание 10. Прочие размещенные средства и прочая дебиторская задолженность

  • Таблица 10.1. Прочие размещенные средства и прочая дебиторская задолженность

    • Порядок составления таблицы 10.1 и пояснений к ней

  • Таблица 10.2. Информация по платежам к получению по финансовой аренде (общая сумма инвестиций в аренду) и их дисконтированная стоимость

    • Порядок составления таблицы 10.2 и пояснений к ней

• Примечание 11. Дебиторская задолженность по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению

  • Таблица 11.1. Дебиторская задолженность по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению

    • Порядок составления таблицы 11.1 и пояснений к ней

  • Таблица 11.2. Дебиторская задолженность по договорам об обязательном пенсионном страховании

    • Порядок составления таблицы 11.2 и пояснений к ней

  • Таблица 11.3. Дебиторская задолженность по договорам негосударственного пенсионного обеспечения

    • Порядок составления таблицы 11.3 и пояснений к ней

• Примечание 12. Инвестиции в ассоциированные предприятия

  • Таблица 12.1. Инвестиции в ассоциированные предприятия

    • Порядок составления таблицы 12.1 и пояснений к ней

• Примечание 13. Инвестиции в совместно контролируемые предприятия

  • Таблица 13.1. Инвестиции в совместно контролируемые предприятия

    • Порядок составления таблицы 13.1 и пояснений к ней

• Примечание 14. Инвестиции в дочерние предприятия

  • Таблица 14.1. Информация об инвестициях в дочерние предприятия

    • Порядок заполнения таблицы 14.1 и пояснений к ней

• Примечание 15. Активы и обязательства, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи

  • Таблица 15.1. Основные виды активов, включенных в выбывающие группы, классифицируемых как предназначенные для продажи

  • Таблица 15.2. Основные виды обязательств, включенных в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи

    • Порядок составления таблиц 15.1 и 15.2 и пояснений к ним

  • Таблица 15.3. Активы (обязательства), включенные в выбывающие группы, составляющие прекращенную деятельность и отражаемые в отчете о финансовых результатах

    • Порядок составления таблицы 15.3 и пояснений к ней

  • Таблица 15.4. Активы (обязательства), включенные в выбывающие группы, составляющие прекращенную деятельность, отраженные в отчете о потоках денежных средств

    • Порядок составления таблицы 15.4 и пояснений к ней

• Примечание 16. Инвестиционное имущество

  • Таблица 16.1. Учет инвестиционного имущества по справедливой стоимости

    • Порядок составления таблицы 16.1 и пояснений к ней

  • Таблица 16.2. Учет инвестиционного имущества по фактическим затратам

    • Порядок составления таблицы 16.2 и пояснений к ней

  • Таблица 16.3. Суммы, признанные в отчете о финансовых результатах

    • Порядок составления таблицы 16.3 и пояснений к ней

  • Таблица 16.4. Сверка полученных данных по оценке и балансовой стоимости инвестиционного имущества

    • Порядок составления таблицы 16.4 и пояснений к ней

  • Таблица 16.5. Минимальные суммы будущих арендных платежей, получаемых по операционной аренде, не подлежащей отмене, в случаях когда негосударственный пенсионный фонд выступает в качестве арендодателя

    • Порядок составления таблицы 16.5 и пояснений к ней

• Примечание 17. Нематериальные активы

  • Таблица 17.1. Нематериальные активы

    • Порядок составления таблицы 17.1 и пояснений к ней

• Примечание 18. Основные средства

  • Таблица 18.1. Основные средства

    • Порядок составления таблицы 18.1 и пояснений к ней

• Примечание 19. Отложенные аквизиционные расходы

  • Таблица 19.1. Отложенные аквизиционные расходы

    • Порядок составления таблицы 19.1 и пояснений к ней

  • Таблица 19.2. Отложенные аквизиционные расходы по договорам об обязательном пенсионном страховании

    • Порядок составления таблицы 19.2 и пояснений к ней

  • Таблица 19.3. Отложенные аквизиционные расходы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые

    • Порядок составления таблицы 19.3 и пояснений к ней

  • Таблица 19.4. Отложенные аквизиционные расходы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

    • Порядок составления таблицы 19.4 и пояснений к ней

• Примечание 20. Прочие активы

  • Таблица 20.1. Прочие активы

    • Порядок составления таблицы 20.1 и пояснений к ней

• Примечание 21. Резервы под обесценение

  • Таблица 21.1. Анализ изменений резерва под обесценение депозитов в кредитных организациях и банках-нерезидентах

  • Таблица 21.2. Информация об изменениях сумм резерва под обесценение финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи

  • Таблица 21.3. Информация об изменениях сумм резерва под обесценение финансовых активов, удерживаемых до погашения

  • Таблица 21.4. Анализ изменения резерва под обесценение прочих размещенных средств и прочей дебиторской задолженности в течение отчетного периода

  • Таблица 21.5. Анализ изменений резерва под обесценение дебиторской задолженности по договорам об обязательном пенсионном страховании

  • Таблица 21.6. Анализ изменений резерва под обесценение дебиторской задолженности по договорам негосударственного пенсионного обеспечения

  • Таблица 21.7. Анализ изменений резерва под обесценение прочих активов

    • Порядок составления таблиц 21.1-21.7 и пояснений к ним

• Примечание 22. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка

  • Таблица 22.1. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка

    • Порядок составления таблицы 22.1 и пояснений к ней

• Примечание 23. Займы и прочие привлеченные средства

  • Таблица 23.1. Займы и прочие привлеченные средства

    • Порядок составления таблицы 23.1 и пояснений к ней

  • Таблица 23.2. Информация о минимальных арендных платежах по финансовой аренде

    • Порядок составления таблицы 23.2 и пояснений к ней

  • Таблица 23.3. Анализ процентных ставок и сроков погашения

    • Порядок составления таблицы 23.3 и пояснений к ней

• Примечание 24. Выпущенные долговые ценные бумаги

  • Таблица 24.1. Выпущенные долговые ценные бумаги

    • Порядок составления таблицы 24.1 и пояснений к ней

  • Таблица 24.2. Анализ процентных ставок и сроков погашения

    • Порядок составления таблицы 24.2 и пояснений к ней

• Примечание 25. Кредиторская задолженность по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению

  • Таблица 25.1. Кредиторская задолженность по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению

    • Порядок составления таблицы 25.1 и пояснений к ней

  • Таблица 25.2. Кредиторская задолженность по обязательному пенсионному страхованию

    • Порядок составления таблицы 25.2 и пояснений к ней

  • Таблица 25.3. Кредиторская задолженность по негосударственному пенсионному обеспечению

    • Порядок составления таблицы 25.3 и пояснений к ней

• Примечание 26. Обязательства по договорам об обязательном пенсионном страховании

  • Таблица 26.1. Выверка изменений обязательств по договорам об обязательном пенсионном страховании

    • Порядок составления таблицы 26.1 и пояснений к ней

  • Таблица 26.2. Доходность от инвестирования средств пенсионных накоплений

    • Порядок составления таблицы 26.2 и пояснений к ней

• Примечание 27. Обязательства по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые

  • Таблица 27.1. Выверка изменений обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые

    • Порядок составления таблицы 27.1 и пояснений к ней

  • Таблица 27.2. Доходность от инвестирования средств пенсионных резервов

    • Порядок составления таблицы 27.2 и пояснений к ней

• Примечание 28. Обязательства по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированные как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

  • Таблица 28.1. Выверка изменений обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

    • Порядок составления таблицы 28.1 и пояснений к ней

  • Таблица 28.2. Экономические допущения, используемые для расчета стоимости обязательства по обеспечению доходности в размере не ниже нуля процентов годовых

    • Порядок составления таблицы 28.2 и пояснений к ней

• Примечание 29. Обязательства по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченные фиксируемыми платежами

  • Таблица 29.1. Чистые обязательства (активы) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченные фиксируемыми платежами пенсионного плана

    • Порядок составления таблицы 29.1 и пояснений к ней

  • Таблица 29.2. Чистые активы (обязательства) пенсионного плана с установленными выплатами

    • Порядок составления таблицы 29.2 и пояснений к ней

  • Таблица 29.3. Изменение приведенной стоимости обязательств плана

    • Порядок составления таблицы 29.3 и пояснений к ней

  • Таблица 29.4. Изменение справедливой стоимости активов плана

    • Порядок составления таблицы 29.4 и пояснений к ней

  • Таблица 29.5. Распределение активов плана

    • Порядок составления таблицы 29.5 и пояснений к ней

  • Таблица 29.6. Актуарные допущения, использованные в расчетах

    • Порядок составления таблицы 29.6 и пояснений к ней

  • Таблица 29.7. Анализ чувствительности

    • Порядок составления таблицы 29.7 и пояснений к ней

  • Таблица 29.8. Расходы по пенсионному плану

    • Порядок составления таблицы 29.8 и пояснений к ней

  • Таблица 29.9. Состав статьи "Чистое изменение переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами"

    • Порядок составления таблицы 29.9 и пояснений к ней

  • Таблица 29.10. Расходы по прочим долгосрочным вознаграждениям

    • Порядок составления таблицы 29.10 и пояснений к ней

• Примечание 30. Резервы - оценочные обязательства

  • Таблица 30.1. Анализ изменений резервов - оценочных обязательств

    • Порядок составления таблицы 30.1 и пояснений к ней

• Примечание 31. Прочие обязательства

  • Таблица 31.1. Прочие обязательства

    • Порядок составления таблицы 31.1 и пояснений к ней

• Примечание 32. Капитал

  • Таблица 32.1. Акционерный капитал

    • Порядок составления таблицы 32.1 и пояснений к ней

• Примечание 33. Управление капиталом

  • Порядок составления примечания 33

• Примечание 34. Взносы по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению

  • Таблица 34.1. Взносы по договорам об обязательном пенсионном страховании

    • Порядок составления таблицы 34.1 и пояснений к ней

  • Таблица 34.2. Взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения

    • Порядок составления таблицы 34.2 и пояснений к ней

  • Таблица 34.3. Взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые

    • Порядок составления таблицы 34.3 и пояснений к ней

  • Таблица 34.4.Взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

    • Порядок составления таблицы 34.4 и пояснений к ней

  • Таблица 34.5. Количество застрахованных лиц по договорам об обязательном пенсионном страховании

    • Порядок составления таблицы 34.5 и пояснений к ней

  • Таблица 34.6. Структура и количество действующих договоров негосударственного пенсионного обеспечения, количество участников

    • Порядок составления таблицы 34.6 и пояснений к ней

  • Таблица 34.7. Количество действующих договоров, заключенных с компаниями - учредителями негосударственного пенсионного фонда и его сотрудниками

    • Порядок составления таблицы 34.7 и пояснений к ней

• Примечание 35. Выплаты по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению

  • Таблица 35.1. Выплаты по договорам об обязательном пенсионном страховании

    • Порядок составления таблицы 35.1 и пояснений к ней

  • Таблица 35.2. Состав статьи "Выплаты по договорам негосударственного пенсионного обеспечения"

    • Порядок составления таблицы 35.2 и пояснений к ней

  • Таблица 35.3. Выплаты по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые

    • Порядок составления таблицы 35.3 и пояснений к ней

  • Таблица 35.4. Выплаты по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

    • Порядок составления таблицы 35.4 и пояснений к ней

  • Таблица 35.5. Количество прекративших действие договоров негосударственного пенсионного обеспечения и выбывших участников

    • Порядок составления таблицы 35.5 и пояснений к ней

• Примечание 36. Изменение обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения

  • Таблица 36.1. Увеличение (уменьшение) обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые и инвестиционные, с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

    • Порядок составления таблицы 36.1 и пояснений к ней

• Примечание 37. Аквизиционные расходы

  • Таблица 37.1. Аквизиционные расходы

    • Порядок составления таблицы 37.1 и пояснений к ней

  • Таблица 37.2. Состав статьи "Изменение отложенных аквизиционных расходов"

    • Порядок составления таблицы 37.2 и пояснений к ней

• Примечание 38. Прочие доходы (расходы) по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению

  • Таблица 38.1. Прочие доходы за вычетом расходов (прочие расходы за вычетом доходов) от деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению

    • Порядок составления таблицы 38.1 и пояснений к ней

  • Таблица 38.2. Прочие доходы от деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению

    • Порядок составления таблицы 38.2 и пояснений к ней

  • Таблица 38.3. Прочие расходы от деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению

    • Порядок составления таблицы 38.3 и пояснений к ней

• Примечание 39. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с финансовыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка

  • Таблица 39.1. Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) по операциям с финансовыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка

    • Порядок составления таблицы 39.1 и пояснений к ней

• Примечание 40. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи

  • Таблица 40.1. Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) по операциям с финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи

    • Порядок составления таблицы 40.1 и пояснений к ней

• Примечание 41. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом

  • Таблица 41.1. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом

    • Порядок составления таблицы и пояснений к ней

• Примечание 42. Процентные доходы

  • Таблица 42.1. Процентные доходы

    • Порядок составления таблицы 42.1 и пояснений к ней

• Примечание 43. Прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)

  • Таблица 43.1. Прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)

    • Порядок составления таблицы 43.1 и пояснений к ней

• Примечание 44. Общие и административные расходы

  • Таблица 44.1. Общие и административные расходы

    • Порядок составления таблицы 44.1 и пояснений к ней

• Примечание 45. Процентные расходы

  • Таблица 45.1. Процентные расходы

    • Порядок составления таблицы 45.1 и пояснений к ней

• Примечание 46. Прочие доходы и расходы

  • Таблица 46.1. Прочие доходы

    • Порядок составления таблицы 46.1 и пояснений к ней

  • Таблица 46.2. Прочие расходы

    • Порядок составления таблицы 46.2 и пояснений к ней

• Примечание 47. Налог на прибыль

  • Таблица 47.1. Расход (доход) по налогу на прибыль, отраженный в составе прибыли (убытка) за год в разрезе компонентов

    • Порядок составления таблицы 47.1 и пояснений к ней

  • Таблица 47.2. Сопоставление теоретического расхода по налогу на прибыль с фактическим расходом по налогу на прибыль

    • Порядок составления таблицы 47.2 и пояснений к ней

  • Таблица 47.3. Даты истечения срока перенесения налоговых убытков на будущие периоды

    • Порядок составления таблицы 47.3 и пояснений к ней

  • Таблица 47.4. Налоговое воздействие временных разниц и отложенного налогового убытка

    • Порядок составления таблицы 47.4 и пояснений к ней

  • Таблица 47.5. Воздействие текущего и отложенного налогообложения на компоненты прочего совокупного дохода

    • Порядок составления таблицы 47.5 и пояснений к ней

• Примечание 48. Дивиденды

  • Таблица 48.1. Дивиденды

    • Порядок составления таблицы 48.1 и пояснений к ней

• Примечание 49. Прибыль (убыток) на акцию

  • Таблица 49.1. Базовая прибыль (убыток) на акцию

    • Порядок составления таблицы 49.1 и пояснений к ней

  • Таблица 49.2. Прибыль (убыток) за отчетный период, принадлежащая акционерам - владельцам обыкновенных и привилегированных акций

    • Порядок составления таблицы 49.2 и пояснений к ней

  • Таблица 49.3. Разводненная прибыль (убыток) на обыкновенную акцию

    • Порядок составления таблицы 49.3 и пояснений к ней

• Примечание 50. Сегментный анализ

  • Таблица 50.1. Информация о распределении активов и обязательств по отчетным сегментам по состоянию на отчетную дату

    • Порядок составления таблицы 50.1 и пояснений к ней

  • Таблица 50.2. Информация по распределению доходов и расходов по отчетным сегментам за отчетный период

    • Порядок составления таблицы 50.2 и пояснений к ней

  • Таблица 50.3. Сверка совокупных доходов по отчетным сегментам

    • Порядок составления таблицы 50.3 и пояснений к ней

  • Таблица 50.4. Сверка совокупных прибылей и убытков по отчетным сегментам

    • Порядок составления таблицы 50.4 и пояснений к ней

  • Таблица 50.5. Сверка активов и обязательств по отчетным сегментам

    • Порядок составления таблицы 50.5 и пояснений к ней

  • Таблица 50.6. Информация о степени зависимости от основных клиентов

    • Порядок составления таблицы 50.6 и пояснений к ней

  • Таблица 50.7. Географическая информация

    • Порядок составления таблицы 50.7 и пояснений к ней

• Примечание 51. Управление рисками

  • Таблица 51.1. Анализ чувствительности обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод по негосударственному пенсионному обеспечению

  • Таблица 51.2. Анализ чувствительности к ставке дисконтирования и смертности обязательствам по договорам об обязательном пенсионном страховании

    • Порядок составления таблиц 51.1 и 51.2 и пояснений к ним

  • Таблица 51.3. Половозрастная структура обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения (пенсионные планы (пенсионные схемы)

    • Порядок составления таблицы 51.3 и пояснений к ней

  • Таблица 51.4. Половозрастная структура обязательств по обязательному пенсионному страхованию

    • Порядок составления таблицы 51.4 и пояснений к ней

  • Таблица 51.5. Информация о кредитном качестве непросроченных и необесцененных долговых финансовых активов

    • Порядок составления таблицы 51.5 и пояснений к ней

  • Таблица 51.6. Информация о кредитном качестве по депозитам и прочим размещенным средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах

    • Порядок составления таблицы 51.6 и пояснений к ней

  • Таблица 51.7. Информация о кредитном качестве по долговым финансовым активам, имеющимся в наличии для продажи

    • Порядок составления таблицы 51.7 и пояснений к ней

  • Таблица 51.8. Информация о кредитном качестве по долговым финансовым активам, удерживаемым до погашения

    • Порядок составления таблицы 51.8 и пояснений к ней

  • Таблица 51.9. Информация о кредитном качестве дебиторской задолженности по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению

    • Порядок составления таблицы 51.9 и пояснений к ней

  • Таблица 51.10. Информация о кредитном качестве прочих размещенных средств и прочей дебиторской задолженности

    • Порядок составления таблицы 51.10 и пояснений к ней

  • Таблица 51.11. Географический анализ финансовых активов и обязательств негосударственного пенсионного фонда

    • Порядок составления таблицы 51.11 и пояснений к ней

  • Таблица 51.12. Анализ финансовых обязательств в разрезе сроков, оставшихся до погашения на основе договорных недисконтированных денежных потоков

    • Порядок составления таблицы 51.12 и пояснений к ней

  • Таблица 51.13. Анализ финансовых активов и финансовых обязательств в разрезе сроков, оставшихся до погашения, на основе ожидаемых сроков погашения

    • Порядок составления таблицы 51.13 и пояснений к ней

  • Таблица 51.14. Краткий обзор финансовых активов и обязательств негосударственного пенсионного фонда в разрезе основных валют

    • Порядок составления таблицы 51.14 и пояснений к ней

  • Таблица 51.15. Общий анализ процентного риска негосударственного пенсионного фонда к возможным изменениям в процентных ставках в разрезе основных валют

    • Порядок составления таблицы 51.15 и пояснений к ней

  • Таблица 51.16. Анализ влияния на прибыль до налогообложения и капитал основных ценовых параметров

    • Порядок составления таблицы 51.16 и пояснений к ней

• Примечание 52. Передача финансовых активов

  • Таблица 52.1. Информация о балансовой стоимости финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, и финансовых активов, до ...

    • Порядок составления таблицы 52.1 и пояснений к ней

  • Таблица 52.2. Информация об операциях по передаче, в которых контрагенты по соответствующим обязательствам имеют право на возмещение только по переданным активам

    • Порядок составления таблицы 52.2 и пояснений к ней

  • Таблица 52.3. Данные об операциях по передаче, в которых негосударственный пенсионный фонд продолжает признание активов в случае продолжающегося участия

    • Порядок составления таблицы 52.3 и пояснений к ней

  • Таблица 52.4. Информация о продолжающемся участии в переданных финансовых активах, отвечающих критериям прекращения признания

    • Порядок составления таблицы 52.4 и пояснений к ней

  • Таблица 52.5. Анализ по договорным срокам до погашения недисконтированных потоков денежных средств, предназначенных для выкупа переданных активов или других сумм, подлежащих уплате получателю в отношении финансовых активов, отвечающих критериям ...

    • Порядок составления таблицы 52.5 и пояснений к ней

  • Таблица 52.6. Доходы за вычетом расходов, признанные на дату передачи, последующие доходы или расходы, признанные в связи с продолжающимся участием и общая совокупная сумма доходов или расходов

    • Порядок составления таблицы 52.6 и пояснений к ней

  • Таблица 52.7. Информация о деятельности по передаче активов в разбивке по месяцам и по виду продолжающегося участия

    • Порядок составления таблицы 52.7 и пояснений к ней

• Примечание 53. Условные обязательства

  • Таблица 53.1. Обязательства по операционной аренде

    • Порядок составления таблицы 53.1 и пояснений к ней

  • Таблица 53.2. Соблюдение особых условий

    • Порядок составления таблицы 53.2. и пояснений к ней

• Примечание 54. Производные финансовые инструменты и учет хеджирования

  • Таблица 54.1. Условная и балансовая суммы требований по производным финансовым инструментам

    • Порядок составления таблицы 54.1 и пояснений к ней

  • Таблица 54.2. Справедливая стоимость производных финансовых инструментов, используемых для целей хеджирования

    • Порядок составления таблицы 54.2 и пояснений к ней

  • Таблица 54.3. Признанная прибыль или убыток при хеджировании справедливой стоимости

    • Порядок составления таблицы 54.3 и пояснений к ней

  • Таблица 54.4. Хеджирование денежных потоков

    • Порядок составления таблицы 54.4 и пояснений к ней

  • Таблица 54.5. Анализ сумм, переклассифицированных из фонда хеджирования денежных потоков в статьи отчета о финансовых результатах

    • Порядок составления таблицы 54.5 и пояснений к ней

• Примечание 55. Справедливая стоимость финансовых инструментов

  • Таблица 55.1. Уровни в иерархии справедливой стоимости, к которым относятся многократные оценки справедливой стоимости

    • Порядок составления таблицы 55.1 и пояснений к ней

  • Таблица 55.2. Методы оценки и исходные данные, использованные в оценке справедливой стоимости для оценок уровня 2, а также чувствительность оценок к возможным изменениям исходных данных

    • Порядок составления таблицы 55.2 и пояснений к ней

  • Таблица 55.3. Методы оценки и исходные данные, использованные в оценке справедливой стоимости для оценок уровня 3, а также чувствительность оценок к возможным изменениям исходных данных

    • Порядок составления таблицы 55.3 и пояснений к ней

  • Таблица 55.4. Информация о сверке изменений по уровню 3 иерархии справедливой стоимости по классам инструментов

    • Порядок составления таблицы 55.4 и пояснений к ней

  • Таблица 55.5. Методы оценки и исходные данные, использованные для оценки справедливой стоимости

    • Порядок составления таблицы 55.5 и пояснений к ней

  • Таблица 55.6. Анализ справедливой стоимости по уровням иерархии справедливой стоимости и балансовая стоимость финансовых активов и обязательств, не оцениваемых по справедливой стоимости

    • Порядок составления таблицы 55.6 и пояснений к ней

  • Таблица 55.7. Изменения размера отложенного дохода или расхода, возникающего при первоначальном признании финансовых инструментов, для которых цена сделки отличается от справедливой стоимости

    • Порядок составления таблицы 55.7 и пояснений к ней

• Примечание 56. Взаимозачет финансовых активов и финансовых обязательств

  • Таблица 56.1. Финансовые инструменты, подлежащие взаимозачету, подпадающие под действие соглашения о взаимозачете либо аналогичного соглашения

    • Порядок составления таблицы 56.1 и пояснений к ней

• Примечание 57. Операции со связанными сторонами

  • Таблица 57.1. Остатки по операциям со связанными сторонами

    • Порядок составления таблицы 57.1. и пояснений к ней

  • Таблица 57.2. Доходы и расходы по операциям со связанными сторонами

    • Порядок составления таблицы 57.2 и пояснений к ней

  • Таблица 57.3. Информация о размере вознаграждения ключевому управленческому персоналу

    • Порядок составления таблицы 57.3. и пояснений к ней

• Примечание 58. События после окончания отчетного периода

  • Порядок составления примечания 58

Приложение 9_1. Примечания в составе бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственного пенсионного фонда

• Примечание 1. Основная деятельность негосударственного пенсионного фонда

  • Таблица 1.1. Основная деятельность негосударственного пенсионного фонда

• Примечание 2. Экономическая среда, в которой негосударственный пенсионный фонд осуществляет свою деятельность

  • Таблица 2.1.Экономическая среда, в которой негосударственный пенсионный фонд осуществляет свою деятельность

• Примечание 3. Основы составления бухгалтерской (финансовой) отчетности

  • Таблица 3.1.Основы составления бухгалтерской (финансовой) отчетности

• Примечание 4. Принципы учетной политики, важные бухгалтерские оценки и профессиональные суждения в применении учетнойполитики

  • Таблица 4.1.Краткое изложение принципов учетной политики, важные оценки и профессиональные суждения в применении учетной политики

• Примечание 5. Денежные средства

  • Таблица 5.1.Денежные средства

    • Порядок составления таблицы 5.1 и пояснений к ней

  • Таблица 5.2.Компоненты денежных средств и их эквивалентов

    • Порядок составления таблицы 5.2 и пояснений к ней

  • Таблица 5.3.Информация об инвестиционных и финансовых операциях, не требовавших использования денежных средств и их эквивалентов ине включенных в отчет о потоках денежных средств

    • Порядок составления таблицы 5.3 и пояснений к ней

  • Таблица 5.4.Выверка изменений полной балансовой стоимости денежных средств

    • Порядок составления таблицы 5.4 и пояснений к ней

  • Таблица 5.5.Выверка изменений резерва под обесценение денежных средств

    • Порядок составления таблицы 5.5 и пояснений к ней

• Примечание 6. Финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимостичерез прибыль или убыток

  • Таблица 6.1.Финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль илиубыток

    • Порядок составления таблицы 6.1 и пояснений к ней

  • Таблица 6.2.Ценные бумаги, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль илиубыток

    • Порядок составления таблицы 6.2 и пояснений к ней

  • Таблица 6.3.Информация о реклассификации финансовых активов в категорию финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимостичерез прибыль или убыток

    • Порядок составления таблицы 6.3 и пояснений к ней

• Примечание 7. Финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток поусмотрению негосударственного пенсионного фонда

  • Таблица 7.1.Финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрениюнегосударственного пенсионного фонда

    • Порядок составления таблицы 7.1 и пояснений к ней

• Примечание 8. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход: долговыеинструменты

  • Таблица 8.1.Долговые инструменты

    • Порядок составления таблицы 8.1 и пояснений к ней

  • Таблица 8.2. Выверка изменений полной балансовой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочийсовокупный доход

    • Порядок составления таблицы 8.2 и пояснений к ней

  • Таблица 8.3. Выверка изменений резерва под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочийсовокупный доход

    • Порядок составления таблицы 8.3 и пояснений к ней

  • Таблица 8.4. Выверка изменений резерва от переоценки долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочийсовокупный доход

    • Порядок составления таблицы 8.4 и пояснений к ней

  • Таблица 8.5. Информация о реклассификации финансовых активов в категорию финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимостичерез прочий совокупный доход

    • Порядок составления таблицы 8.5 и пояснений к ней

• Примечание 9. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход: долевыеинструменты

  • Таблица 9.1.Долевые инструменты

    • Порядок составления таблицы 9.1 и пояснений к ней

  • Таблица 9.2. Информация о прекращении признания долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупныйдоход, в течение отчетного периода

    • Порядок составления таблиц 9.2 и пояснений к ней

  • Таблица 9.3. Выверка изменений резерва от переоценки долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочийсовокупный доход

    • Порядок составления таблицы 9.3 и пояснений к ней

• Примечание 10. Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости: депозиты и прочие размещенные средства вкредитных организациях и банках-нерезидентах

  • Таблица 10.1. Депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах

    • Порядок составления таблицы 10.1 и пояснений к ней

  • Таблица 10.2. Выверка изменений полной балансовой стоимости депозитов и прочих размещенных средств в кредитных организациях ибанках-нерезидентах

    • Порядок составления таблицы 10.2 и пояснений к ней

  • Таблица 10.3. Выверка изменений убытка от обесценения депозитов и прочих размещенных средств в кредитных организациях ибанках-нерезидентах

    • Порядок составления таблицы 10.3 и пояснений к ней

  • Таблица 10.4. Информация по номинальным процентным ставкам и ожидаемым срокам погашения по депозитам и прочим размещеннымсредствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах

    • Порядок составления таблицы 10.4 и пояснений к ней

• Примечание 11. Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости: прочие размещенные средства и прочаядебиторская задолженность

  • Таблица 11.1. Прочие размещенные средства и прочая дебиторская задолженность

    • Порядок составления таблицы 11.1 и пояснений к ней

  • Таблица 11.2.Выверка изменений полной балансовой стоимости прочих размещенных средств и прочей дебиторской задолженности

    • Порядок составления таблицы 11.2 и пояснений к ней

  • Таблица 11.3.Выверка изменений резерва под обесценение прочих размещенных средств и прочей дебиторской задолженности

    • Порядок составления таблицы 11.3 и пояснений к ней

  • Таблица 11.4.Информация о платежах к получению по финансовой аренде (общая сумма инвестиций в аренду) и их дисконтированная стоимость

    • Порядок составления таблицы 11.4 и пояснений к ней

• Примечание 12. Дебиторская задолженность по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию,деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению

  • Таблица 12.1.Дебиторская задолженность по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности понегосударственному пенсионному обеспечению

    • Порядок составления таблицы 12.1 и пояснений к ней

  • Таблица 12.2.Дебиторская задолженность по договорам об обязательном пенсионном страховании

    • Порядок составления таблицы 12.2 и пояснений к ней

  • Таблица 12.3.Дебиторская задолженность по договорам негосударственного пенсионного обеспечения

    • Порядок составления таблицы 12.3 и пояснений к ней

  • Таблица 12.4.Выверка изменений полной балансовой стоимости дебиторской задолженности по договорам об обязательном пенсионномстраховании

    • Порядок составления таблицы 12.4 и пояснений к ней

  • Таблица 12.5.Выверка изменений резерва под обесценение дебиторской задолженности по договорам об обязательном пенсионном страховании

    • Порядок составления таблицы 12.5 и пояснений к ней

  • Таблица 12.6.Выверка изменений полной балансовой стоимости дебиторской задолженности по договорам негосударственного пенсионногообеспечения

    • Порядок составления таблицы 12.6 и пояснений к ней

  • Таблица 12.7.Выверка изменений резерва под обесценение дебиторской задолженности по договорам негосударственного пенсионногообеспечения

    • Порядок составления таблицы 12.7 и пояснений к ней

• Примечание 13. Инвестиции в ассоциированные предприятия

  • Таблица 13.1.Инвестиции в ассоциированные предприятия

    • Порядок составления таблицы 13.1 и пояснений к ней

  • Таблица 13.2.Анализ изменений резерва под обесценение инвестиций в ассоциированные предприятия

    • Порядок составления таблицы 13.2 и пояснений к ней

  • Таблица 13.3. Информация о переносе долевых инструментов в статью "Инвестиции в ассоциированные предприятия"

    • Порядок составления таблицы 13.3 и пояснений к ней

  • Таблица 13.4.Информация о переносе долевых инструментов из статьи "Инвестиции в ассоциированные предприятия"

    • Порядок составления таблицы 13.4 и пояснений к ней

• Примечание 14. Инвестиции в совместно контролируемые предприятия

  • Таблица 14.1.Инвестиции в совместно контролируемые предприятия

    • Порядок составления таблицы 14.1 и пояснений к ней

  • Таблица 14.2.Анализ изменений резерва под обесценение инвестиций в совместно контролируемые предприятия

    • Порядок составления таблицы 14.2 и пояснений к ней

  • Таблица 14.3.Информация о переносе долевых инструментов в статью "Инвестиции в совместно контролируемые предприятия"

    • Порядок составления таблицы 14.3 и пояснений к ней

  • Таблица 14.4.Информация о переносе долевых инструментов из статьи "Инвестиции в совместно контролируемые предприятия"

    • Порядок составления таблицы 14.4 и пояснений к ней

• Примечание 15. Инвестиции в дочерние предприятия

  • Таблица 15.1.Информация об инвестициях в дочерние предприятия

    • Порядок заполнения таблицы 15.1 и пояснений к ней

  • Таблица 15.2.Анализ изменений резерва под обесценение инвестиций в дочерние предприятия

    • Порядок составления таблицы 15.2 и пояснений к ней

  • Таблица 15.3.Информация о переносе долевых инструментов в статью "Инвестиции в дочерние предприятия"

    • Порядок составления таблицы 15.3 и пояснений к ней

  • Таблица 15.4.Информация о переносе долевых инструментов из статьи "Инвестиции в дочерние предприятия"

    • Порядок составления таблицы 15.4 и пояснений к ней

• Примечание 16. Активы и обязательства, включенные в выбывающие группы, классифицированные как предназначенные дляпродажи

  • Таблица 16.1.Основные виды активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи

    • Порядок составления таблицы 16.1 и пояснений к ней

  • Таблица 16.2.Основные виды обязательств выбывающих групп, классифицированных как предназначенные для продажи

    • Порядок составления таблицы 16.2 и пояснений к ней

  • Таблица 16.3.Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности, переоценки и выбытия активов (выбывающих групп), классифицированных какпредназначенные для продажи, составляющих прекращенную деятельность

    • Порядок составления таблицы 16.3 и пояснений к ней

  • Таблица 16.4 Потоки денежных средств, связанные с прекращенной деятельностью, активами (активами выбывающих групп), обязательствамивыбывающих групп, классифицированными как предназначенные для продажи, составляющими прекращенную деятельность...

    • Порядок составления таблицы 16.4 и пояснений к ней

• Примечание 17. Инвестиционное имущество

  • Таблица 17.1.Учет инвестиционного имущества по справедливой стоимости

    • Порядок составления таблицы 17.1 и пояснений к ней

  • Таблица 17.2.Учет инвестиционного имущества по фактическим затратам

    • Порядок составления таблицы 17.2 и пояснений к ней

  • Таблица 17.3.Суммы, признанные в отчете о финансовых результатах

    • Порядок составления таблицы 17.3 и пояснений к ней

  • Таблица 17.4.Сверка полученных данных по оценке и балансовой стоимости инвестиционного имущества

    • Порядок составления таблицы 17.4 и пояснений к ней

• Примечание 18. Нематериальные активы

  • Таблица 18.1.Нематериальные активы

    • Порядок составления таблицы 18.1 и пояснений к ней

• Примечание 19. Основные средства

  • Таблица 19.1.Основные средства

    • Порядок составления таблицы 19.1 и пояснений к ней

• Примечание 20. Отложенные аквизиционные расходы

  • Таблица 20.1.Отложенные аквизиционные расходы

    • Порядок составления таблицы 20.1 и пояснений к ней

  • Таблица 20.2.Отложенные аквизиционные расходы по договорам об обязательном пенсионном страховании

    • Порядок составления таблицы 20.2 и пояснений к ней

  • Таблица 20.3.Отложенные аквизиционные расходы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным какстраховые

    • Порядок составления таблицы 20.3 и пояснений к ней

  • Таблица 20.4.Отложенные аквизиционные расходы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным какинвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

    • Порядок составления таблицы 20.4 и пояснений к ней

• Примечание 21. Прочие активы

  • Таблица 21.1.Прочие активы

    • Порядок составления таблицы 21.1 и пояснений к ней

  • Таблица 21.2.Анализ изменений резерва под обесценение прочих активов

    • Порядок составления таблицы 21.2 и пояснений к ней

• Примечание 22. Финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливойстоимости через прибыль или убыток

  • Таблица 22.1.Финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости черезприбыль или убыток

    • Порядок составления таблицы 22.1 и пояснений к ней

• Примечание 23. Финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль илиубыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда

  • Таблица 23.1.Финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток поусмотрению негосударственного пенсионного фонда

    • Порядок составления таблицы 23.1 и пояснений к ней

  • Таблица 23.2.Анализ изменения справедливой стоимости финансовых обязательств, классифицируемых как оцениваемые по справедливойстоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда

    • Порядок составления таблицы 23.2 и пояснений к ней

• Примечание 24. Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости: кредиты, займы и прочие привлеченныесредства

  • Таблица 24.1.Кредиты, займы и прочие привлеченные средства

    • Порядок составления таблицы 24.1 и пояснений к ней

  • Таблица 24.2.Информация о минимальных арендных платежах по финансовой аренде

    • Порядок составления таблицы 24.2 и пояснений к ней

  • Таблица 24.3.Анализ процентных ставок и сроков погашения

    • Порядок составления таблицы 24.3 и пояснений к ней

• Примечание 25. Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости: выпущенные долговые ценные бумаги

  • Таблица 25.1.Выпущенные долговые ценные бумаги

    • Порядок составления таблицы 25.1 и пояснений к ней

  • Таблица 25.2.Анализ процентных ставок и сроков погашения

    • Порядок составления таблицы 25.2 и пояснений к ней

• Примечание 26. Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости: прочая кредиторская задолженность

  • Таблица 26.1.Прочая кредиторская задолженность

    • Порядок составления таблицы 26.1 и пояснений к ней

• Примечание 27. Кредиторская задолженность по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию,деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению

  • Таблица 27.1.Кредиторская задолженность по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности понегосударственному пенсионному обеспечению

    • Порядок составления таблицы 27.1 и пояснений к ней

  • Таблица 27.2.Кредиторская задолженность по обязательному пенсионному страхованию

    • Порядок составления таблицы 27.2 и пояснений к ней

  • Таблица 27.3.Кредиторская задолженность по негосударственному пенсионному обеспечению

    • Порядок составления таблицы 27.3 и пояснений к ней

• Примечание 28. Обязательства по договорам об обязательном пенсионном страховании

  • Таблица 28.1.Выверка изменений обязательств по договорам об обязательном пенсионном страховании

    • Порядок составления таблицы 28.1 и пояснений к ней

  • Таблица 28.2.Доходность от инвестирования средств пенсионных накоплений

    • Порядок составления таблицы 28.2 и пояснений к ней

• Примечание 29. Обязательства по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые

  • Таблица 29.1.Выверка изменений обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые

    • Порядок составления таблицы 29.1 и пояснений к ней

  • Таблица 29.2.Доходность от инвестирования средств пенсионных резервов

    • Порядок составления таблицы 29.2 и пояснений к ней

• Примечание 30. Обязательства по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным какинвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

  • Таблица 30.1.Выверка изменений обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным какинвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

    • Порядок составления таблицы 30.1 и пояснений к ней

  • Таблица 30.2.Экономические допущения, используемые для расчета стоимости обязательства по обеспечению доходности в размере не ниженуля процентов годовых

    • Порядок составления таблицы 30.2 и пояснений к ней

• Примечание 31. Обязательства по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченнымфиксируемыми платежами

  • Таблица 31.1.Чистые обязательства (активы) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченнымфиксируемыми платежами пенсионного плана

    • Порядок составления таблицы 31.1 и пояснений к ней

  • Таблица 31.2.Чистые активы (обязательства) пенсионного плана с установленными выплатами

    • Порядок составления таблицы 31.2 и пояснений к ней

  • Таблица 31.3.Изменение приведенной стоимости обязательств плана

    • Порядок составления таблицы 31.3 и пояснений к ней

  • Таблица 31.4.Изменение справедливой стоимости активов плана

    • Порядок составления таблицы 31.4 и пояснений к ней

  • Таблица 31.5.Распределение активов плана

    • Порядок составления таблицы 31.5 и пояснений к ней

  • Таблица 31.6.Актуарные допущения, использованные в расчетах

    • Порядок составления таблицы 31.6 и пояснений к ней

  • Таблица 31.7.Анализ чувствительности

    • Порядок составления таблицы 31.7 и пояснений к ней

  • Таблица 31.8.Расходы по пенсионному плану

    • Порядок составления таблицы 31.8 и пояснений к ней

  • Таблица 31.9.Состав статьи "Чистое изменение переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовойдеятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами"

    • Порядок составления таблицы 31.9 и пояснений к ней

  • Таблица 31.10.Расходы по прочим долгосрочным вознаграждениям

    • Порядок составления таблицы 31.10 и пояснений к ней

• Примечание 32. Резервы - оценочные обязательства

  • Таблица 32.1.Анализ изменений резервов - оценочных обязательств

    • Порядок составления таблицы 32.1 и пояснений к ней

• Примечание 33. Прочие обязательства

  • Таблица 33.1.Прочие обязательства

    • Порядок составления таблицы 33.1 и пояснений к ней

• Примечание 34. Капитал

  • Таблица 34.1.Акционерный капитал

    • Порядок составления таблицы 34.1 и пояснений к ней

• Примечание 35. Управление капиталом

  • Порядок составления примечания 35

• Примечание 36. Взносы по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности понегосударственному пенсионному обеспечению

  • Таблица 36.1.Взносы по договорам об обязательном пенсионном страховании

    • Порядок составления таблицы 36.1 и пояснений к ней

  • Таблица 36.2.Взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения

    • Порядок составления таблицы 36.2 и пояснений к ней

  • Таблица 36.3.Взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые

    • Порядок составления таблицы 36.3 и пояснений к ней

  • Таблица 36.4.Взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные снегарантированной возможностью получения дополнительных выгод

    • Порядок составления таблицы 36.4 и пояснений к ней

  • Таблица 36.5.Количество застрахованных лиц по договорам об обязательном пенсионном страховании

    • Порядок составления таблицы 36.5 и пояснений к ней

  • Таблица 36.6.Структура и количество действующих договоров негосударственного пенсионного обеспечения, количество участников

    • Порядок составления таблицы 36.6 и пояснений к ней

  • Таблица 36.7.Количество действующих договоров, заключенных с компаниями - учредителями негосударственного пенсионного фонда и ихсотрудниками

    • Порядок составления таблицы 36.7 и пояснений к ней

• Примечание 37. Выплаты по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности понегосударственному пенсионному обеспечению

  • Таблица 37.1.Выплаты по договорам об обязательном пенсионном страховании

    • Порядок составления таблицы 37.1 и пояснений к ней

  • Таблица 37.2.Выплаты по договорам негосударственного пенсионного обеспечения

    • Порядок составления таблицы 37.2 и пояснений к ней

  • Таблица 37.3.Выплаты по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые

    • Порядок составления таблицы 37.3 и пояснений к ней

  • Таблица 37.4.Выплаты по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные снегарантированной возможностью получения дополнительных выгод

    • Порядок составления таблицы 37.4 и пояснений к ней

  • Таблица 37.5.Количество прекративших действие договоров негосударственного пенсионного обеспечения и выбывших участников

    • Порядок составления таблицы 37.5 и пояснений к ней

• Примечание 38. Изменение обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения

  • Таблица 38.1.Увеличение (уменьшение) обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным какстраховые и инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

    • Порядок составления таблицы 38.1 и пояснений к ней

• Примечание 39. Аквизиционные расходы

  • Таблица 39.1.Аквизиционные расходы

    • Порядок составления таблицы 39.1 и пояснений к ней

  • Таблица 39.2.Изменение отложенных аквизиционных расходов

    • Порядок составления таблицы 39.2 и пояснений к ней

• Примечание 40. Прочие доходы (расходы) по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию,деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению

  • Таблица 40.1.Прочие доходы за вычетом расходов (прочие расходы за вычетом доходов) по деятельности в качестве страховщика пообязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению

    • Порядок составления таблицы 40.1 и пояснений к ней

  • Таблица 40.2.Прочие доходы по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности понегосударственному пенсионному обеспечению

    • Порядок составления таблицы 40.2 и пояснений к ней

  • Таблица 40.3.Прочие расходы по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности понегосударственному пенсионному обеспечению

    • Порядок составления таблицы 40.3 и пояснений к ней

• Примечание 41. Процентные доходы

  • Таблица 41.1.Процентные доходы

    • Порядок составления таблицы 41.1 и пояснений к ней

• Примечание 42. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми инструментами, вобязательном порядке классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

  • Таблица 42.1.Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) от операций с финансовыми инструментами, вобязательном порядке классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, за _____ 20__год

    • Порядок составления таблицы 42.1 и пояснений к ней

• Примечание 43. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми активами,классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственногопенсионного фонда

  • Таблица 43.1. Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) от операций с финансовыми активами,классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению ...

    • Порядок составления таблицы 43.1 и пояснений к ней

• Примечание 44. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долговыми инструментами,оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

  • Таблица 44.1.Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) от операций с долговыми инструментами,оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

    • Порядок составления таблицы 44.1 и пояснений к ней

• Примечание 45. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долевыми инструментами,оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

  • Таблица 45.1.Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долевыми инструментами, оцениваемыми посправедливой стоимости через прочий совокупный доход

    • Порядок составления таблицы 45.1 и пояснений к ней

• Примечание 46. Резервы под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по амортизированной стоимости

  • Таблица 46.1.Анализ изменений резерва под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по амортизированной стоимости

    • Порядок составления таблицы 46.1 и пояснений к ней

  • Таблица 46.2.Информация о реклассификации финансовых активов в категорию финансовых активов, оцениваемых по амортизированнойстоимости

    • Порядок составления таблицы 46.2 и пояснений к ней

• Примечание 47. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом

  • Таблица 47.1.Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом

    • Порядок составления таблицы 47.1 и пояснений к ней

• Примечание 48. Прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)

  • Таблица 48.1.Прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)

    • Порядок составления таблицы 48.1 и пояснений к ней

• Примечание 49. Общие и административные расходы

  • Таблица 49.1.Общие и административные расходы

    • Порядок составления таблицы 49.1 и пояснений к ней

• Примечание 50. Процентные расходы

  • Таблица 50.1.Процентные расходы

    • Порядок составления таблицы 50.1 и пояснений к ней

• Примечание 51. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми обязательствами,классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственногопенсионного фонда

  • Таблица 51.1.Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) от операций с финансовыми обязательствами,классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению...

    • Порядок составления таблицы 51.1 и пояснений к ней

• Примечание 52. Прочие доходы и расходы

  • Таблица 52.1.Прочие доходы

    • Порядок составления таблицы 52.1 и пояснений к ней

  • Таблица 52.2.Прочие расходы

    • Порядок составления таблицы 52.2 и пояснений к ней

• Примечание 53. Налог на прибыль

  • Таблица 53.1.Расход (доход) по налогу на прибыль, отраженный в составе прибыли (убытка) за год в разрезе компонентов

    • Порядок составления таблицы 53.1 и пояснений к ней

  • Таблица 53.2.Сопоставление теоретического расхода по налогу на прибыль с фактическим расходом по налогу на прибыль

    • Порядок составления таблицы 53.2 и пояснений к ней

  • Таблица 53.3.Даты истечения срока перенесения налоговых убытков на будущие периоды

    • Порядок составления таблицы 53.3 и пояснений к ней

  • Таблица 53.4.Налоговое воздействие временных разниц и отложенного налогового убытка

    • Порядок составления таблицы 53.4 и пояснений к ней

• Примечание 54. Дивиденды

  • Таблица 54.1.Дивиденды

    • Порядок составления таблицы 54.1 и пояснений к ней

• Примечание 55. Прибыль (убыток) на акцию

  • Таблица 55.1. Базовая прибыль (убыток) на акцию

    • Порядок составления таблицы 55.1 и пояснений к ней

  • Таблица 55.2.Прибыль (убыток) за отчетный период, принадлежащая акционерам - владельцам обыкновенных и привилегированных акций

    • Порядок составления таблицы 55.2 и пояснений к ней

  • Таблица 55.3.Разводненная прибыль (убыток) на обыкновенную акцию

    • Порядок составления таблицы 55.3 и пояснений к ней

• Примечание 56. Сегментный анализ

  • Таблица 56.1.Информация о распределении активов и обязательств по отчетным сегментам по состоянию на отчетную дату

    • Порядок составления таблицы 56.1 и пояснений к ней

  • Таблица 56.2.Информация по распределению доходов и расходов по отчетным сегментам за отчетный период

    • Порядок составления таблицы 56.2 и пояснений к ней

  • Таблица 56.3.Убыток от обесценения по отчетным сегментам

    • Порядок составления таблицы 56.3 и пояснений к ней

  • Таблица 56.4.Сверка совокупных доходов по отчетным сегментам

    • Порядок составления таблицы 56.4 и пояснений к ней

  • Таблица 56.5.Сверка совокупных прибылей и убытков по отчетным сегментам

    • Порядок составления таблицы 56.5 и пояснений к ней

  • Таблица 56.6.Сверка активов и обязательств по отчетным сегментам

    • Порядок составления таблицы 56.6 и пояснений к ней

  • Таблица 56.7.Информация о степени зависимости от основных клиентов

    • Порядок составления таблицы 56.7 и пояснений к ней

  • Таблица 56.8.Географическая информация о доходах

    • Порядок составления таблицы 56.8 и пояснений к ней

• Примечание 57. Управление рисками

  • Таблица 57.1.Анализ чувствительности обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения с негарантированнойвозможностью получения дополнительных выгод по негосударственному пенсионному обеспечению

  • Таблица 57.2.Анализ чувствительности к ставке дисконтирования и смертности обязательств по договорам об обязательном пенсионномстраховании

    • Порядок составления таблиц 57.1 и 57.2 и пояснений к ним

  • Таблица 57.3.Половозрастная структура обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения (пенсионные планы(пенсионные схемы)

    • Порядок составления таблицы 57.3 и пояснений к ней

  • Таблица 57.4.Половозрастная структура обязательств по обязательному пенсионному страхованию

    • Порядок составления таблицы 57.4 и пояснений к ней

  • Таблица 57.5.Информация о кредитном качестве долговых инструментов, в обязательном порядке классифицируемых как оцениваемые посправедливой стоимости через прибыль или убыток, на ______ 20__ года

    • Порядок составления таблицы 57.5 и пояснений к ней

  • Таблица 57.6.Информация о кредитном качестве долговых инструментов, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости черезприбыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда, на ______ 20__ года

    • Порядок составления таблицы 57.6 и пояснений к ней

  • Таблица 57.7.Информация о кредитном качестве долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупныйдоход, на ______ 20__ года

    • Порядок составления таблицы 57.7 и пояснений к ней

  • Таблица 57.8. Информация о кредитном качестве финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости: депозитов и прочих размещенных средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах, на ______ 20__ года

    • Порядок составления таблицы 57.8 и пояснений к ней

  • Таблица 57.9.Информация о кредитном качестве финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости: прочих размещенныхсредств и прочей дебиторской задолженности, на ______ 20__ года

    • Порядок составления таблицы 57.9 и пояснений к ней

  • Таблица 57.10.Информация о кредитном качестве дебиторской задолженности по деятельности в качестве страховщика по обязательномупенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению на ______ 20__ года

    • Порядок составления таблицы 57.10 и пояснений к ней

  • Таблица 57.11.Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток,на ____ 20__ года

    • Порядок составления таблицы 57.11 и пояснений к ней

  • Таблица 57.12.Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под убытки по которым оценивается в сумме,равной 12-месячным ожидаемым кредитным убыткам, на ____ 20__ года

    • Порядок составления таблицы 57.12 и пояснений к ней

  • Таблица 57.13.Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под убытки по которым оценивается в сумме,равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, не являющихся кредитно-обесцененными, на ____ 20__ года

    • Порядок составления таблицы 57.13 и пояснений к ней

  • Таблица 57.14.Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под убытки по которым оценивается в сумме,равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, являющихся кредитно-обесцененными, на ____ 20__ года

    • Порядок составления таблицы 57.14 и пояснений к ней

  • Таблица 57.15.Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под убытки по которым оценивается в сумме,равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, приобретенных или созданных кредитно-обесцененными, на ____ 20__ года

    • Порядок составления таблицы 57.15 и пояснений к ней

  • Таблица 57.16.Географический анализ финансовых активов и обязательств негосударственного пенсионного фонда на ______ 20__ года

    • Порядок составления таблицы 57.16 и пояснений к ней

  • Таблица 57.17.Анализ финансовых обязательств в разрезе сроков, оставшихся до погашения, на основе договорных недисконтированныхденежных потоков...

    • Порядок составления таблицы 57.17 и пояснений к ней

  • Таблица 57.18.Анализ финансовых активов и финансовых обязательств в разрезе сроков, оставшихся до погашения, на основе ожидаемых сроковпогашения...

    • Порядок составления таблицы 57.18 и пояснений к ней

  • Таблица 57.19.Обзор финансовых активов и обязательств негосударственного пенсионного фонда в разрезе основных валют на ______ 20__ года

    • Порядок составления таблицы 57.19 и пояснений к ней

  • Таблица 57.20.Общий анализ процентного риска негосударственного пенсионного фонда к возможным изменениям в процентных ставках в разрезеосновных валют...

    • Порядок составления таблицы 57.20 и пояснений к ней

  • Таблица 57.21.Анализ влияния на прибыль до налогообложения и капитал основных ценовых параметров

    • Порядок составления таблицы 57.21 и пояснений к ней

• Примечание 58. Передача финансовых активов

  • Таблица 58.1.Информация о балансовой стоимости финансовых активов, переданных без прекращения признания, а также связанных с нимиобязательств

    • Порядок составления таблицы 58.1 и пояснений к ней

  • Таблица 58.2.Информация об операциях по передаче финансовых активов, в которых контрагенты по соответствующим обязательствам имеютправо на возмещение только по переданным активам

    • Порядок составления таблицы 58.2 и пояснений к ней

  • Таблица 58.3.Данные об операциях по передаче финансовых активов, в которых негосударственный пенсионный фонд продолжает признаниеактивов в случае продолжающегося участия

    • Порядок составления таблицы 58.3 и пояснений к ней

  • Таблица 58.4.Информация о продолжающемся участии в переданных финансовых активах, отвечающих критериям прекращения признания, на __20__ года

    • Порядок составления таблицы 58.4 и пояснений к ней

  • Таблица 58.5.Анализ по договорным срокам до погашения недисконтированных потоков денежных средств, предназначенных для выкупапереданных активов, или других сумм, подлежащих уплате получателю, в отношении финансовых активов, отвечающих...

    • Порядок составления таблицы 58.5 и пояснений к ней

  • Таблица 58.6.Доходы за вычетом расходов, признанные на дату передачи, последующие доходы или расходы, признанные в связи спродолжающимся участием, и общая совокупная сумма доходов или расходов

    • Порядок составления таблицы 58.6 и пояснений к ней

  • Таблица 58.7.Информация о деятельности по передаче активов в разбивке по месяцам и по виду продолжающегося участия за ___ 20__ года

    • Порядок составления таблицы 58.7 и пояснений к ней

• Примечание 59. Условные обязательства

  • Таблица 59.1.Минимальные суммы будущих арендных платежей к уплате по операционной аренде, не подлежащей отмене, в случаях, когданегосударственный пенсионный фонд выступает в качестве арендатора

    • Порядок составления таблицы 59.1 и пояснений к ней

  • Таблица 59.2.Минимальные суммы будущих арендных платежей, получаемых по операционной аренде, не подлежащей отмене, в случаях, когданегосударственный пенсионный фонд выступает в качестве арендодателя

    • Порядок составления таблицы 59.2 и пояснений к ней

  • Таблица 59.3.Соблюдение особых условий

    • Порядок составления таблицы 59.3 и пояснений к ней

• Примечание 60. Производные финансовые инструменты и учет хеджирования

  • Таблица 60.1.Контрактная и балансовая суммы требований по производным финансовым инструментам на __ 20__ года

    • Порядок составления таблицы 60.1 и пояснений к ней

  • Таблица 60.2.Справедливая стоимость производных финансовых инструментов, используемых для целей хеджирования

    • Порядок составления таблицы 60.2 и пояснений к ней

  • Таблица 60.3.Признанная прибыль или убыток при хеджировании справедливой стоимости

    • Порядок составления таблицы 60.3 и пояснений к ней

  • Таблица 60.4.Хеджирование денежных потоков

    • Порядок составления таблицы 60.4 и пояснений к ней

  • Таблица 60.5.Анализ сумм, переклассифицированных из фонда хеджирования денежных потоков в статьи отчета о финансовых результатах

    • Порядок составления таблицы 60.5 и пояснений к ней

• Примечание 61. Справедливая стоимость финансовых инструментов

  • Таблица 61.1.Уровни в иерархии справедливой стоимости, к которым относятся многократные оценки справедливой стоимости, на ___ 20__ года

    • Порядок составления таблицы 61.1 и пояснений к ней

  • Таблица 61.2. Методы оценки и исходные данные, использованные в оценке справедливой стоимости для оценок уровня 2, а такжечувствительность оценок к возможным изменениям исходных данных на ______ 20__ года

    • Порядок составления таблицы 61.2 и пояснений к ней

  • Таблица 61.3.Методы оценки и исходные данные, использованные в оценке справедливой стоимости для оценок уровня 3, а такжечувствительность оценок к возможным изменениям исходных данных на ____ 20__ года

    • Порядок составления таблицы 61.3 и пояснений к ней

  • Таблица 61.4.Информация о сверке изменений по уровню 3 иерархии справедливой стоимости по классам инструментов за ____ 20__ года

    • Порядок составления таблицы 61.4 и пояснений к ней

  • Таблица 61.5.Методы оценки и исходные данные, использованные для оценки справедливой стоимости

    • Порядок составления таблицы 61.5 и пояснений к ней

  • Таблица 61.6.Анализ справедливой стоимости по уровням иерархии справедливой стоимости и балансовая стоимость финансовых активов иобязательств, не оцениваемых по справедливой стоимости, на ____ 20__ года

    • Порядок составления таблицы 61.6 и пояснений к ней

  • Таблица 61.7.Анализ справедливой стоимости по уровням иерархии справедливой стоимости и балансовая стоимость нефинансовых активов, неоцениваемых по справедливой стоимости, на ____ 20__ года

    • Порядок составления таблицы 61.7 и пояснений к ней

  • Таблица 61.8.Изменения размера отложенного дохода или расхода, возникающих при первоначальном признании финансовых инструментов, длякоторых цена сделки отличается от справедливой стоимости

    • Порядок составления таблицы 61.8 и пояснений к ней

• Примечание 62. Взаимозачет финансовых активов и финансовых обязательств

  • Таблица 62.1.Финансовые инструменты, подлежащие взаимозачету, подпадающие под действие соглашения о взаимозачете либо аналогичногосоглашения

    • Порядок составления таблицы 62.1 и пояснений к ней

• Примечание 63. Операции со связанными сторонами

  • Таблица 63.1.Остатки по операциям со связанными сторонами на ___ 20__ года

    • Порядок составления таблицы 63.1 и пояснений к ней

  • Таблица 63.2.Доходы и расходы от операций со связанными сторонами за ___ 20___ года

    • Порядок составления таблицы 63.2 и пояснений к ней

  • Таблица 63.3. Информация о размере вознаграждения ключевому управленческому персоналу

    • Порядок составления таблицы 63.3 и пояснений к ней

• Примечание 64. События после окончания отчетного периода

  • Порядок составления примечания 64

Приложение 14. Таблицы группировки счетов бухгалтерского учета для подготовки примечаний к бухгалтерской (финансовой) отчетности

• Примечание 5. Денежные средства и их эквиваленты

  • Таблица 5.1.

• Примечание 6. Депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах

  • Таблица 6.1.

• Примечание 7. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка

  • Таблица 7.1. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка

  • Таблица 7.2. Ценные бумаги, удерживаемые для торговли

  • Таблица 7.3. Ценные бумаги, удерживаемые для торговли, переданные без прекращения признания

  • Таблица 7.4. Ценные бумаги, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, при первоначальном признании

  • Таблица 7.5. Ценные бумаги, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются по справедливой стоимости в составе прибыли или убытка при первоначальном признании, переданные без прекращения признания

• Примечание 8. Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

  • Таблица 8.1. Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

  • Таблица 8.2. Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, переданные без прекращения признания

• Примечание 9. Финансовые активы, удерживаемые до погашения

  • Таблица 9.1. Финансовые активы, удерживаемые до погашения

  • Таблица 9.2. Финансовые активы, удерживаемые до погашения, переданные без прекращения признания

• Примечание 10. Прочие размещенные средства и прочая дебиторская задолженность

  • Таблица 10.1.

• Примечание 11. Дебиторская задолженность по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению

  • Таблица 11.1. Дебиторская задолженность по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению

  • Таблица 11.2. Дебиторская задолженность по договорам об обязательном пенсионном страховании

  • Таблица 11.3. Дебиторская задолженность по договорам негосударственного пенсионного обеспечения

• Примечание 12. Инвестиции в ассоциированные предприятия

  • Таблица 12.1.

• Примечание 13. Инвестиции в совместно контролируемые предприятия

  • Таблица 13.1.

• Примечание 14. Инвестиции в дочерние предприятия

  • Таблица 14.1.

• Примечание 15. Активы и обязательства, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи

  • Таблица 15.1.

• Примечание 19. Отложенные аквизиционные расходы

  • Таблица 19.1.

• Примечание 20. Прочие активы

  • Таблица 20.1.

• Примечание 22. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка

  • Таблица 22.1.

• Примечание 23. Займы и прочие привлеченные средства

  • Таблица 23.1.

• Примечание 24. Выпущенные долговые ценные бумаги

  • Таблица 24.1.

• Примечание 25. Кредиторская задолженность по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению

  • Таблица 25.1. Кредиторская задолженность по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению

  • Таблица 25.2. Кредиторская задолженность по обязательному пенсионному страхованию

  • Таблица 25.3. Кредиторская задолженность по негосударственному пенсионному обеспечению

• Примечание 31. Прочие обязательства

  • Таблица 31.1.

• Примечание 34. Взносы по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению

  • Таблица 34.1. Взносы по договорам об обязательном пенсионном страховании

  • Таблица 34.2. Взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения

  • Таблица 34.3. Взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые

  • Таблица 34.4. Взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

• Примечание 35. Выплаты по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению

  • Таблица 35.1. Выплаты по договорам об обязательном пенсионном страховании

  • Таблица 35.2. Выплаты по договорам негосударственного пенсионного обеспечения

  • Таблица 35.3. Выплаты по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые

  • Таблица 35.4. Выплаты по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

• Примечание 36. Изменение обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения

  • Таблица 36.1. Увеличение (уменьшение) обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые и инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

• Примечание 37. Аквизиционные расходы

  • Таблица 37.1. Аквизиционные расходы

  • Таблица 37.2. Изменение отложенных аквизиционных расходов

• Примечание 38. Прочие доходы (расходы) по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению

  • Таблица 38.1. Прочие доходы за вычетом расходов (прочие расходы за вычетом доходов) от деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению

  • Таблица 38.2. Прочие доходы от деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению

  • Таблица 38.3. Прочие расходы от деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению

• Примечание 39. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с финансовыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка

  • Таблица 39.1.

• Примечание 40. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи

  • Таблица 40.1.

• Примечание 41. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом

  • Таблица 41.1.

• Примечание 42. Процентные доходы

  • Таблица 42.1.

• Примечание 43. Прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)

  • Таблица 43.1.

• Примечание 44. Общие и административные расходы

  • Таблица 44.1.

• Примечание 45. Процентные расходы

  • Таблица 45.1.

• Примечание 46. Прочие доходы и расходы

  • Таблица 46.1. Прочие доходы

  • Таблица 46.2. Прочие расходы

Приложение 14_1. Таблицы группировки счетов бухгалтерского учета и символов отчета о финансовых результатах для подготовки примечаний к бухгалтерской (финансовой) отчетности

• Примечание 5. Денежные средства

  • Таблица 5.1. Денежные средства

• Примечание 6. Финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимостичерез прибыль или убыток

  • Таблица 6.1. Финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль илиубыток

  • Таблица 6.2. Ценные бумаги, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

• Примечание 7. Финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда

  • Таблица 7.1. Финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда

• Примечание 8. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход: долговые инструменты

  • Таблица 8.1. Долговые инструменты

• Примечание 9. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход: долевые инструменты

  • Таблица 9.1. Долевые инструменты

• Примечание 10. Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости: депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах

  • Таблица 10.1. Депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах

• Примечание 11. Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости: прочие размещенные средства и прочая дебиторская задолженность

  • Таблица 11.1. Прочие размещенные средства и прочая дебиторская задолженность

• Примечание 12. Дебиторская задолженность по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению

  • Таблица 12.1. Дебиторская задолженность по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности понегосударственному пенсионному обеспечению

  • Таблица 12.2. Дебиторская задолженность по договорам негосударственного пенсионного обеспечения

  • Таблица 12.3. Дебиторская задолженность по договорам негосударственного пенсионного обеспечения

• Примечание 13. Инвестиции в ассоциированные предприятия

  • Таблица 13.1. Инвестиции в ассоциированные предприятия

• Примечание 14. Инвестиции в совместно контролируемые предприятия

  • Таблица 14.1. Инвестиции в совместно контролируемые предприятия

• Примечание 15. Инвестиции в дочерние предприятия

  • Таблица 15.1. Информация об инвестициях в дочерние предприятия

• Примечание 16. Активы и обязательства, включенные в выбывающие группы, классифицированные как предназначенные для продажи

  • Таблица 16.1.Основные виды активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи

• Примечание 20. Отложенные аквизиционные расходы

  • Таблица 20.1. Отложенные аквизиционные расходы

• Примечание 21. Прочие активы

  • Таблица 21.1. Прочие активы

• Примечание 22. Финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

  • Таблица 22.1. Финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

• Примечание 23. Финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда

  • Таблица 23.1. Финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда

• Примечание 24. Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости: кредиты, займы и прочие привлеченные средства

  • Таблица 24.1. Кредиты, займы и прочие привлеченные средства

• Примечание 25. Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости: выпущенные долговые ценные бумаги

  • Таблица 25.1. Выпущенные долговые ценные бумаги

• Примечание 26. Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости: прочая кредиторская задолженность

  • Таблица 26.1. Прочая кредиторская задолженность

• Примечание 27. Кредиторская задолженность по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению

  • Таблица 27.1. Кредиторская задолженность по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности понегосударственному пенсионному обеспечению

  • Таблица 27.2. Кредиторская задолженность по негосударственному пенсионному обеспечению

  • Таблица 27.3. Кредиторская задолженность по негосударственному пенсионному обеспечению

• Примечание 33. Прочие обязательства

  • Таблица 33.1. Прочие обязательства

• Примечание 36. Взносы по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению

  • Таблица 36.1. Взносы по договорам об обязательном пенсионном страховании

  • Таблица 36.2. Взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения

  • Таблица 36.3. Взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые

  • Таблица 36.4. Взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

• Примечание 37. Выплаты по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению

  • Таблица 37.1. Выплаты по договорам об обязательном пенсионном страховании

  • Таблица 37.2. Выплаты по договорам негосударственного пенсионного обеспечения

  • Таблица 37.3. Выплаты по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые

  • Таблица 37.4.Выплаты по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

• Примечание 38. Изменение обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения

  • Таблица 38.1. Увеличение (уменьшение) обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые и инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

• Примечание 39. Аквизиционные расходы

  • Таблица 39.1. Аквизиционные расходы

  • Таблица 39.2. Изменение отложенных аквизиционных расходов

• Примечание 40. Прочие доходы (расходы) по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению

  • Таблица 40.1. Прочие доходы за вычетом расходов (прочие расходы за вычетом доходов) по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению

  • Таблица 40.2. Прочие доходы по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению

  • Таблица 40.3. Прочие расходы по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению

• Примечание 41. Процентные доходы

  • Таблица 41.1. Процентные доходы

• Примечание 42. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми инструментами, в обязательном порядке классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

  • Таблица 42.1. Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) от операций с финансовыми инструментами, в обязательном порядке классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток...

• Примечание 43. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми активами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда

  • Таблица 43.1. Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) от операций с финансовыми активами,классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственногопенсионного...

• Примечание 44. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долговыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

  • Таблица 44.1. Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) от операций с долговыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

• Примечание 45. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долевыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

  • Таблица 45.1. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долевыми инструментами, оцениваемыми посправедливой стоимости через прочий совокупный доход

• Примечание 47. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом

  • Таблица 47.1. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом

• Примечание 48. Прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)

  • Таблица 48.1. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом

• Примечание 49. Общие и административные расходы

  • Таблица 49.1. Общие и административные расходы

• Примечание 50. Процентные расходы

  • Таблица 50.1. Процентные расходы

• Примечание 51. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми обязательствами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда

  • Таблица 51.1. Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) от операций с финансовыми обязательствами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного...

• Примечание 52. Прочие доходы и расходы

  • Таблица 52.1. Прочие доходы

  • Таблица 52.2. Прочие расходы