Расчет с учредителем наличными денежными средствами

Вопрос:

За выполнение СМР организация рассчиталась с нами квартирой, которую мы приняли на баланс предприятия, как товар для перепродажи. Далее квартиру реализовали частному лицу, который рассчитался по наличному расчету. Наша организация не имеет контрольно-кассовой машины и лимит остатка кассы не установлен банком, т.е. равен нулю. У предприятия перед учредителем имеется задолженность по договорам займа, которая погашается из кассы по мере поступления денег в кассу. Можем ли мы оприходовать денежные средства за квартиру в кассу, стоимостью 1744000 руб., и, не сдавая на расчетный счет, рассчитаться с учредителем по задолженности по договорам займа?

Ответ:

В соответствии с пунктами 2.2 и 2.5 Положения о правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ, утвержденного Советом директоров Банка России от 19.12.97 N 47, наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счета этих предприятий. В кассах предприятий могут храниться наличные деньги в пределах лимитов, которые установлены обслуживающими их учреждениями банков по согласованию с руководителями этих предприятий. В соответствии с пунктом 2.6 указанного Положения предприятия обязаны сдавать в учреждения банков все наличные деньги сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе.