Вы нашли документ, содержащийся в электронной базе документов - "ТЕХЭКСПЕРТ"!
О начислении пеней в случае ошибочно указанных реквизитов в расчетных документах
Данный раздел/документ содержится в продуктах:
- Авиатор
- Техэксперт: Эксплуатация зданий
- Техэксперт: Экология. Проф
- Стройэксперт. "Вариант Лидер"
- Стройтехнолог
- Техэксперт: Ценообразование и сметное дело в строительстве
Вопрос:
АО для осуществления основной строительно-монтажной деятельности в соответствии с п.4 статьи 174 НК РФ одновременно с оплатой услуг иностранного поставщика удержало из его доходов и уплатило в бюджет НДС платежными поручениями.
В указанных платежных поручениях в поле 24 "назначение платежа" верно указано "НДС, удержанный из доходов иностранного поставщика...", но неверно заполнено 101-е поле "Статус составителя": проставлен код 01 - юридическое лицо, а надо было проставить код 02 - налоговый агент.
Из-за этой ошибки эти платежи занесены в уплату НДС по текущей деятельности, а не в уплату НДС в качестве налогового агента.
Зачесть образовавшуюся при этом переплату по общему НДС в счет погашения образовавшейся недоимки по НДС налогового агента невозможно в соответствии с приказом ФНС РФ от 12.05.2005 N ШС-3-10/201.
Скачать документ нельзя - можно заказать Бесплатно! 1 документ
Документ будет отправлен на указанный Вами e-mail в течение 3 рабочих дней*
Часы работы: с Пн по Пт с 8:30 до 17:30 по московскому времени.
или
Посмотреть возможности крупнейшей электронной библиотеки "Техэксперт" - более 8 000 000 документов!
! После демонстрации Вы получите бесплатный доступ к базе данных «Информационный указатель стандартов» или к информационному каналу «Реформа технического регулирования», куда включены не только новые технические регламенты, но также их проекты - предстоящие изменения в области технического регулирования. Ни в одной другой базе данных этого нет!
