Об оплате НДС предпринимателем

  Вопрос:            

Со второго квартала 2001 года я получила освобождение от уплаты НДС. Однако в первом квартале были выставлены счета клиентам, но не были ими оплачены вовремя. Оплата прошла частично в апреле и мае с выделением НДС в платежках. Причем клиенты у себя вели учет по факту выполнения работы, а я по факту оплаты. Теперь при подаче декларации по НДС за II квартал в налоговый орган инспектор предлагает мне рассчитать НДС к возмещению в процентном соотношении от оборота облагаемых и необлагаемых платежей и уплатить этот НДС в бюджет за вычетом процента (см.ниже). В то же время я тоже несла некоторые затраты и уплачивала налог по счетам, выставленным мне продавцами.

К примеру, мой оборот за II квартал составил 10000 руб., из них 1000 руб. была с выделением НДС (по счетам за первый квартал, когда освобождения не было) в сумме 166,66 руб.

НДС по моим затратам составил 600,00 руб.