Вопрос:

ООО применяющее УСН (6%) (далее - Общество) в рамках конкретного договора с иностранным заказчиком (Узбекистан) (далее - Заказчик) оказало консультационные услуги в г.Ташкент. Цена оказанных услуг составила 480000 руб., факт и стоимость работ подписаны актами. Согласно статье 155 НК Республики Узбекистан Общество подлежит налогообложению налогом на прибыль у источника выплаты по ставке, установленной в ст.160 НК Республики Узбекистан (20%). Обязательство по удержанию с Общества и уплате в бюджет Республики Узбекистан данного налога возложено на Заказчика и оно было исполнено о чем Заказчик информировал нас письмом с приложением копии платежного поручения об уплате налога в размере 3858240 сум 00 тийин. На расчетный счет Общества Заказчик перечислил сумму 384000 руб.

Копии договора, акта и подтверждающих уплату налога в Республике Узбекистан есть в наличии.

Просим разъяснить, как с точки зрения "Соглашения между Правительством РФ и Правительством Республики Узбекистан об избежании двойного налогообложения доходов и имущества" от 02.03.94 и главы 26_2 Налогового кодекса РФ должен быть исчислен налог на оказанную услугу, какие декларации Общество обязано предоставить в ИФНС и являются ли имеющиеся документы (договор, акт, информационное письмо от заказчика с приложением копии платежного поручения об уплате за Общество налога) достаточными для подтверждения соответствия применения вышеуказанного Соглашения.